Оплата проезда в командировке городской транспорт

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

При командировке бухгалтерия не оплачивает стоимость проезда на внутригородском транспорте (метро, автобусе и др.), объясняя это тем, что все такие расходы входят в суточные 100 рублей. Правильно ли это? Г.П. Решаева, Свердловская обл. В соответствии со ст. 168 Трудового кодекса РФ в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику следующие расходы: · по найму жилого помещения; · дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные); · иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя. Непосредственно порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются действующим в организации коллективным договором или же локальным нормативным актом. До определения Правительством Российской Федерации особенностей направления работников в служебные командировки в соответствии со ст. 423 ТК РФ вопросы возмещения командировочных расходов определяются в том числе Инструкцией Минфина СССР, Госкомтруда и ВЦСПС от 07.04.88 № 62 «О служебных командировках в пределах СССР». При этом нормы данного документа применяются в части, не противоречащей российскому законодательству. В соответствии с п. 12 Инструкции в составе расходов по проезду к месту командировки и обратно к месту постоянной работы возмещаются: · стоимость проезда воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом общего пользования (кроме такси), включая страховые платежи по государственному обязательному страхованию пассажиров на транспорте;

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

· расходы на оплату услуг по предварительной продаже проездных документов; · расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями; · расходы по проезду транспортом общего пользования (кроме такси) к станции, пристани, аэропорту, если они находятся за чертой населенного пункта. Возмещение расходов на внутригородской транспорт действующими нормативными правовыми актами не предусмотрено. В связи с этим такие расходы могут возмещаться командированному работнику как «иные расходы», но только при условии согласования их необходимости с работодателем. Разумов А. А., аудитор Турфирма возмещает работникам, направленным в служебную поездку, стоимость билетов на проезд в городском транспорте в пункте командировки. Если это прописано в коллективном договоре или иных локальных актах (например, в положении о командировках), расходы можно учесть в целях налогообложения (письмо ФНС России от 12 июля 2011 г. № ЕД-4-3/11246). Перечень проездных затрат нужно закрепить в актах Обязанность работодателя возмещать командированному работнику расходы по проезду закреплена в статье 168 Трудового кодекса РФ. При этом, как следует из пункта 12 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки (утверждено постановлением Правительства РФ от 13 октября 2008 г. № 749 ), проездные расходы включают в себя стоимость проезда транспортом общего пользования к станции, пристани, аэропорту (от станции, пристани, аэропорта), если они находятся за чертой населенного пункта. И, конечно, стоимость самого проезда к месту назначения.
Читать еще:  Оплата больничного листа при травме на производстве
Возмещение иных транспортных расходов работников в Положении не предусмотрено.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Однако статья 168 Трудового кодекса РФ разрешает установить в коллективном договоре порядок и размеры возмещения иных расходов, связанных со служебными командировками. И вот исходя из данной нормы, работодатель вправе предусмотреть во внутренних документах турфирмы (например, в положении о командировках, в коллективном договоре), что она возмещает командированным специалистам еще и расходы на проезд городским транспортом (транспортом общего пользования) в месте назначения. Налоговый учет проездных расходов Командировочные расходы учитываются в целях налогообложения прибыли в составе прочих на основании подпункта 12 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса РФ. Принимаются они и при упрощенной системе налогообложения (подп. 13 п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ). Причем если коллективным договором или другим локальным актом турфирмы будет закреплено, что работнику также возмещаются расходы на проезд городским транспортом в черте города (населенного пункта) от места проживания в гостинице до месторасположения организации, такие затраты также принимаются в целях налогообложения как командировочные. Об этом – в письме ФНС России от 12 июля 2011 г. № ЕД-4-3/11246. Правда, разъяснения налоговиков касаются налога на прибыль, однако они в полной мере относятся и к субъектам «упрощенки». Однако и при общем, и при спецрежиме любые командировочные траты должны быть документально подтверждены (п. 1 ст. 252 Налогового кодекса РФ). Документальное оформление Документ, подтверждающий расходы на проезд в городском транспорте, – билет. Это следует из пунктов 42 и 43 Правил перевозок пассажиров и багажа (утверждены постановлением Правительства РФ от 14 февраля 2009 г. № 112). Причем формы и обязательные реквизиты билетов приведены в приложении № 1 к Правилам.
Заграничные билеты (их отдельные реквизиты, необходимые для налогового признания расходов) должны быть переведены на русский язык.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Такие же разъяснения содержатся в письме Минфина России от 4 июля 2011 г. № 03-03-07/24. Турфирма может закрепить в коллективном договоре или внутреннем локальном акте (например, в положении о командировках), что она возмещает своим работникам, направленным в служебные поездки, в частности, расходы по проезду на городском транспорте в пункте назначения. Например, от гостиницы, в которой проживает работник, до местонахождения контрагента турфирмы. В этом случае проездные расходы, подтвержденные билетом на проезд, можно учесть в целях налогообложения прибыли и при «упрощенке» (как командировочные траты).

Направление работника на выполнение им своих трудовых функций не по месту постоянной работы непосредственно связано с финансовыми затратами. Все вопросы, касающиеся организации командировок, их продолжительности и оплаты регулируются Трудовым кодексом России, а также Положением №749, утвержденным Постановлением Правительства от 13 октября 2008 года.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ +7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ +8 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ Это быстро и бесплатно!

Читать еще:  После лишения родительских прав платятся алименты
Одной из основных статей затрат, связанных со служебными поездками, является оплата проездных документов до места командировки, а также перемещение на каких-либо видах транспорта на протяжении всего времени выполнения поставленного соответствующим приказом задания.

Оплачивается ли дорога туда и обратно?

Статья 167 Трудового кодекса закрепляет ряд гарантий, предоставляемых работникам, направленным на выполнение трудовых обязанностей вне постоянного места работы. Среди таких гарантий:
  • Сохранение средней заработной платы за командированным сотрудником;
  • Сохранение должности (рабочего места);
  • Возмещение всех трат, произведенных в связи с направлением в служебную поездку.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Также закреплено обязательство предприятия (организации) компенсировать гражданам, направленным в командировку, оплату проездных документов (статья 168 ТК Российской Федерации). В соответствии с представленным нормативно-правовым актом в транспортные затраты первостепенно включается стоимость проездных документов к месту выполнения задания (в соответствии с приказом) и назад к постоянному месту работы. Все расходы, связанные с оплатой транспортных услуг, предварительно включаются в сумму авансового командировочного платежа и подтверждаются предоставленными сотрудником по окончании служебной поездки проездными документами. Важно! Если проезд к месту выполнения трудовой функции направленным сотрудником осуществляется на поезде, затраты на постельное белье также относятся к транспортным. Также сюда включается страхование пассажиров и сервисные сборы.

Оплата в месте назначения

Расходы, которые несет предприятие (организация) при направлении работника в служебную поездку, включают в себя: Затраты на проезд в месте командировки могут быть отнесены к двум из выше приведенных статьям расходов – суточным или проездным. Регулируется представленный вопрос пунктом 12 Положения, утвержденного Постановлением Правительства России №749. Представленный выше нормативно-правовой акт обязует работодателя возмещать сотруднику плату за проезд в месте командировки. Однако следует учитывать, что вид используемого транспорта должен быть аргументированно обоснован (особенно при наличии его альтернативных вариантов). Если работник имеет возможность ежедневно добираться к месту выполнения своего задания на троллейбусе, но при этом использует такси, плата за которое значительно превышает стоимость троллейбусного билета, он должен аргументировать необходимость использования такого вида транспорта (например, нерегулярный маршрут троллейбуса или длительное время в пути).

Компенсация за общественный транспорт

Оплата проездных билетов общественного транспорта относится к транспортным в тех случаях, когда представленный вид передвижения использовался командированным сотрудником, чтобы добраться до станции железнодорожного вокзала, аэропорта, морского порта и т.п., если они располагаются за чертой города, а также в случаях, когда выполнить трудовую функцию по приказу необходимо на нескольких объектах, не расположенных в пешей доступности. При этом лицо, направленное в служебную поездку, обязывается предъявить документ, подтверждающий пользование маршрутками, автобусами, троллейбусами, метро и т.д. (чеки, единоразовые или единые билеты).

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Если работник в месте командировки добирается общественным транспортом до предприятия (организации), на котором он должен осуществить указанные начальством работы, такие расходы входят в суточные. Указанное выше разделение диктуется нормами налогового законодательства в части обязательного обоснования бухгалтерией предприятия (организации) командировочных расходов и, при неверном их разделении, растраты могут быть отнесены к необоснованным, что влечет за собой наложение санкций.
Читать еще:  Протокол освидетельствования образец заполненный

Расходы на личный авто

Направляя работника в служебную поездку руководство предприятия (организации) вправе определять более выгодный способ проезда к месту командировки. При добровольном согласии сотрудника может использоваться его личный транспорт. Федеративная налоговая служба устанавливает сумму, которая подлежит компенсации за использованный собственный транспорт лица, направленного в служебную поездку:
  • Объем двигателя до 2 литров – 1 тысяча 200 рублей;
  • Объем двигателя, превышающий 2 литра – 1 тысяча 500 рублей.
Указанные выше цифры имеют рекомендационный характер и могут быть изменены по согласованию руководства предприятия (организации) и работника. Важным моментом использования транспортного средства командированного сотрудника является необходимость оформления путевого листа, в котором водитель обязан фиксировать свое передвижения и соответствующий километраж. Подробнее об оплате расходов на личный автомобиль читайте здесь.

Как оплачивать служебный автомобиль?

Использование служебного автомобиля как средство передвижения к месту командировки также разрешено законодателем. При этом сотруднику, направленному в служебную поездку, должны быть компенсированы все затраты на топливо, подтвержденные чеками с заправочных станций. Важно, что при поездке в командировку на служебной машине работнику не выплачиваются амортизационные выплаты.

Если работник ездит на такси

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Выбор работником способа передвижения в месте командировке, в соответствии с нормами налогового законодательства, должен осуществляться на основании его целесообразности и выгоды для направляющего предприятия (организации). Закон не закрепляет императива, запрещающего использование в командировке такси, однако соответствующие транспортные расходы должны быть не только документально подтверждены работником для получения компенсации, но и аргументированы. Сотруднику может быть отказано в компенсации в том случае, если в месте командировке ему были доступны более дешевые способы передвижения, позволяющие добраться в пункт назначения за такое же (или приблизительно такое же) количество времени. Подробнее об оплате затрат на такси читайте здесь.

Аренда транспорта

Аренда автомобиля, как правило, часто используется в заграничных командировках. Пункт 12 Положения № 749 оставляет открытым перечень транспортных затрат по командировке, в связи с чем работник имеет право на заключение договора аренды машины. При этом работник в трехдневный срок после возвращения должен предоставить отчет об авансовом платеже с приложенным договором аренды (иным документом, подтверждающим временное пользование авто) и чеками об оплате ГСМ.

Выводы

Законодатель возлагает на работодателя обязательство компенсировать командированным работникам транспортные расходы. Перечень затрат, которые относятся к проездным, не указан работодателем, что позволяет сотрудникам использовать все доступные средства передвижения при условии наличия подтверждающего такое использование документа. Предоставить проездные билеты, чеки об оплате ГСМ, аренды машины и т.п. работник должен не позднее трех рабочих дней с момента возвращения на постоянное место работы. Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

+7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ +8 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:

8 800 350-81-94
Круглосуточно

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Оплата проезда в командировке городской транспорт

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

При командировке бухгалтерия не оплачивает стоимость проезда на внутригородском транспорте (метро, автобусе и др.), объясняя это тем, что все такие расходы входят в суточные 100 рублей. Правильно ли это? Г.П. Решаева, Свердловская обл. В соответствии со ст. 168 Трудового кодекса РФ в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику следующие расходы: · по найму жилого помещения; · дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные); · иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя. Непосредственно порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются действующим в организации коллективным договором или же локальным нормативным актом. До определения Правительством Российской Федерации особенностей направления работников в служебные командировки в соответствии со ст. 423 ТК РФ вопросы возмещения командировочных расходов определяются в том числе Инструкцией Минфина СССР, Госкомтруда и ВЦСПС от 07.04.88 № 62 «О служебных командировках в пределах СССР». При этом нормы данного документа применяются в части, не противоречащей российскому законодательству. В соответствии с п. 12 Инструкции в составе расходов по проезду к месту командировки и обратно к месту постоянной работы возмещаются: · стоимость проезда воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом общего пользования (кроме такси), включая страховые платежи по государственному обязательному страхованию пассажиров на транспорте;

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

· расходы на оплату услуг по предварительной продаже проездных документов; · расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями; · расходы по проезду транспортом общего пользования (кроме такси) к станции, пристани, аэропорту, если они находятся за чертой населенного пункта. Возмещение расходов на внутригородской транспорт действующими нормативными правовыми актами не предусмотрено. В связи с этим такие расходы могут возмещаться командированному работнику как «иные расходы», но только при условии согласования их необходимости с работодателем. Разумов А. А., аудитор Турфирма возмещает работникам, направленным в служебную поездку, стоимость билетов на проезд в городском транспорте в пункте командировки. Если это прописано в коллективном договоре или иных локальных актах (например, в положении о командировках), расходы можно учесть в целях налогообложения (письмо ФНС России от 12 июля 2011 г. № ЕД-4-3/11246). Перечень проездных затрат нужно закрепить в актах Обязанность работодателя возмещать командированному работнику расходы по проезду закреплена в статье 168 Трудового кодекса РФ. При этом, как следует из пункта 12 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки (утверждено постановлением Правительства РФ от 13 октября 2008 г. № 749 ), проездные расходы включают в себя стоимость проезда транспортом общего пользования к станции, пристани, аэропорту (от станции, пристани, аэропорта), если они находятся за чертой населенного пункта. И, конечно, стоимость самого проезда к месту назначения.
Читать еще:  Судебная экспертиза в административном процессе
Возмещение иных транспортных расходов работников в Положении не предусмотрено.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Однако статья 168 Трудового кодекса РФ разрешает установить в коллективном договоре порядок и размеры возмещения иных расходов, связанных со служебными командировками. И вот исходя из данной нормы, работодатель вправе предусмотреть во внутренних документах турфирмы (например, в положении о командировках, в коллективном договоре), что она возмещает командированным специалистам еще и расходы на проезд городским транспортом (транспортом общего пользования) в месте назначения. Налоговый учет проездных расходов Командировочные расходы учитываются в целях налогообложения прибыли в составе прочих на основании подпункта 12 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса РФ. Принимаются они и при упрощенной системе налогообложения (подп. 13 п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ). Причем если коллективным договором или другим локальным актом турфирмы будет закреплено, что работнику также возмещаются расходы на проезд городским транспортом в черте города (населенного пункта) от места проживания в гостинице до месторасположения организации, такие затраты также принимаются в целях налогообложения как командировочные. Об этом – в письме ФНС России от 12 июля 2011 г. № ЕД-4-3/11246. Правда, разъяснения налоговиков касаются налога на прибыль, однако они в полной мере относятся и к субъектам «упрощенки». Однако и при общем, и при спецрежиме любые командировочные траты должны быть документально подтверждены (п. 1 ст. 252 Налогового кодекса РФ). Документальное оформление Документ, подтверждающий расходы на проезд в городском транспорте, – билет. Это следует из пунктов 42 и 43 Правил перевозок пассажиров и багажа (утверждены постановлением Правительства РФ от 14 февраля 2009 г. № 112). Причем формы и обязательные реквизиты билетов приведены в приложении № 1 к Правилам.
Заграничные билеты (их отдельные реквизиты, необходимые для налогового признания расходов) должны быть переведены на русский язык.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Такие же разъяснения содержатся в письме Минфина России от 4 июля 2011 г. № 03-03-07/24. Турфирма может закрепить в коллективном договоре или внутреннем локальном акте (например, в положении о командировках), что она возмещает своим работникам, направленным в служебные поездки, в частности, расходы по проезду на городском транспорте в пункте назначения. Например, от гостиницы, в которой проживает работник, до местонахождения контрагента турфирмы. В этом случае проездные расходы, подтвержденные билетом на проезд, можно учесть в целях налогообложения прибыли и при «упрощенке» (как командировочные траты).

Направление работника на выполнение им своих трудовых функций не по месту постоянной работы непосредственно связано с финансовыми затратами. Все вопросы, касающиеся организации командировок, их продолжительности и оплаты регулируются Трудовым кодексом России, а также Положением №749, утвержденным Постановлением Правительства от 13 октября 2008 года.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ +7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ +8 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ Это быстро и бесплатно!

Читать еще:  Оформление увольнения в связи со смертью работника
Одной из основных статей затрат, связанных со служебными поездками, является оплата проездных документов до места командировки, а также перемещение на каких-либо видах транспорта на протяжении всего времени выполнения поставленного соответствующим приказом задания.

Оплачивается ли дорога туда и обратно?

Статья 167 Трудового кодекса закрепляет ряд гарантий, предоставляемых работникам, направленным на выполнение трудовых обязанностей вне постоянного места работы. Среди таких гарантий:
  • Сохранение средней заработной платы за командированным сотрудником;
  • Сохранение должности (рабочего места);
  • Возмещение всех трат, произведенных в связи с направлением в служебную поездку.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Также закреплено обязательство предприятия (организации) компенсировать гражданам, направленным в командировку, оплату проездных документов (статья 168 ТК Российской Федерации). В соответствии с представленным нормативно-правовым актом в транспортные затраты первостепенно включается стоимость проездных документов к месту выполнения задания (в соответствии с приказом) и назад к постоянному месту работы. Все расходы, связанные с оплатой транспортных услуг, предварительно включаются в сумму авансового командировочного платежа и подтверждаются предоставленными сотрудником по окончании служебной поездки проездными документами. Важно! Если проезд к месту выполнения трудовой функции направленным сотрудником осуществляется на поезде, затраты на постельное белье также относятся к транспортным. Также сюда включается страхование пассажиров и сервисные сборы.

Оплата в месте назначения

Расходы, которые несет предприятие (организация) при направлении работника в служебную поездку, включают в себя: Затраты на проезд в месте командировки могут быть отнесены к двум из выше приведенных статьям расходов – суточным или проездным. Регулируется представленный вопрос пунктом 12 Положения, утвержденного Постановлением Правительства России №749. Представленный выше нормативно-правовой акт обязует работодателя возмещать сотруднику плату за проезд в месте командировки. Однако следует учитывать, что вид используемого транспорта должен быть аргументированно обоснован (особенно при наличии его альтернативных вариантов). Если работник имеет возможность ежедневно добираться к месту выполнения своего задания на троллейбусе, но при этом использует такси, плата за которое значительно превышает стоимость троллейбусного билета, он должен аргументировать необходимость использования такого вида транспорта (например, нерегулярный маршрут троллейбуса или длительное время в пути).

Компенсация за общественный транспорт

Оплата проездных билетов общественного транспорта относится к транспортным в тех случаях, когда представленный вид передвижения использовался командированным сотрудником, чтобы добраться до станции железнодорожного вокзала, аэропорта, морского порта и т.п., если они располагаются за чертой города, а также в случаях, когда выполнить трудовую функцию по приказу необходимо на нескольких объектах, не расположенных в пешей доступности. При этом лицо, направленное в служебную поездку, обязывается предъявить документ, подтверждающий пользование маршрутками, автобусами, троллейбусами, метро и т.д. (чеки, единоразовые или единые билеты).

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Если работник в месте командировки добирается общественным транспортом до предприятия (организации), на котором он должен осуществить указанные начальством работы, такие расходы входят в суточные. Указанное выше разделение диктуется нормами налогового законодательства в части обязательного обоснования бухгалтерией предприятия (организации) командировочных расходов и, при неверном их разделении, растраты могут быть отнесены к необоснованным, что влечет за собой наложение санкций.
Читать еще:  После лишения родительских прав платятся алименты

Расходы на личный авто

Направляя работника в служебную поездку руководство предприятия (организации) вправе определять более выгодный способ проезда к месту командировки. При добровольном согласии сотрудника может использоваться его личный транспорт. Федеративная налоговая служба устанавливает сумму, которая подлежит компенсации за использованный собственный транспорт лица, направленного в служебную поездку:
  • Объем двигателя до 2 литров – 1 тысяча 200 рублей;
  • Объем двигателя, превышающий 2 литра – 1 тысяча 500 рублей.
Указанные выше цифры имеют рекомендационный характер и могут быть изменены по согласованию руководства предприятия (организации) и работника. Важным моментом использования транспортного средства командированного сотрудника является необходимость оформления путевого листа, в котором водитель обязан фиксировать свое передвижения и соответствующий километраж. Подробнее об оплате расходов на личный автомобиль читайте здесь.

Как оплачивать служебный автомобиль?

Использование служебного автомобиля как средство передвижения к месту командировки также разрешено законодателем. При этом сотруднику, направленному в служебную поездку, должны быть компенсированы все затраты на топливо, подтвержденные чеками с заправочных станций. Важно, что при поездке в командировку на служебной машине работнику не выплачиваются амортизационные выплаты.

Если работник ездит на такси

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Выбор работником способа передвижения в месте командировке, в соответствии с нормами налогового законодательства, должен осуществляться на основании его целесообразности и выгоды для направляющего предприятия (организации). Закон не закрепляет императива, запрещающего использование в командировке такси, однако соответствующие транспортные расходы должны быть не только документально подтверждены работником для получения компенсации, но и аргументированы. Сотруднику может быть отказано в компенсации в том случае, если в месте командировке ему были доступны более дешевые способы передвижения, позволяющие добраться в пункт назначения за такое же (или приблизительно такое же) количество времени. Подробнее об оплате затрат на такси читайте здесь.

Аренда транспорта

Аренда автомобиля, как правило, часто используется в заграничных командировках. Пункт 12 Положения № 749 оставляет открытым перечень транспортных затрат по командировке, в связи с чем работник имеет право на заключение договора аренды машины. При этом работник в трехдневный срок после возвращения должен предоставить отчет об авансовом платеже с приложенным договором аренды (иным документом, подтверждающим временное пользование авто) и чеками об оплате ГСМ.

Выводы

Законодатель возлагает на работодателя обязательство компенсировать командированным работникам транспортные расходы. Перечень затрат, которые относятся к проездным, не указан работодателем, что позволяет сотрудникам использовать все доступные средства передвижения при условии наличия подтверждающего такое использование документа. Предоставить проездные билеты, чеки об оплате ГСМ, аренды машины и т.п. работник должен не позднее трех рабочих дней с момента возвращения на постоянное место работы. Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

+7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ +8 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:

8 800 350-81-94
Круглосуточно

Оплата проезда в командировке городской транспорт: 5 комментариев

  1. berkey

    Today, I went to the beach front with my kids. I found a sea shell and gave it to my 4 year old daughter and said “You can hear the ocean if you put this to your ear.” She put the shell to her ear and screamed. There was a hermit crab inside and it pinched her ear. She never wants to go back! LoL I know this is totally off topic but I had to tell someone!|

  2. the feed

    Hey there, I think your site might be having browser compatibility issues. When I look at your website in Chrome, it looks fine but when opening in Internet Explorer, it has some overlapping. I just wanted to give you a quick heads up! Other then that, great blog!|

  3. feed

    I am really enjoying the theme/design of your weblog. Do you ever run into any internet browser compatibility issues? A number of my blog readers have complained about my blog not working correctly in Explorer but looks great in Safari. Do you have any ideas to help fix this problem?|

  4. feed

    Very great post. I just stumbled upon your weblog and wished to mention that I’ve truly enjoyed surfing around your weblog posts. After all I’ll be subscribing in your feed and I’m hoping you write once more soon!|

  5. the feed

    Hi there! Do you know if they make any plugins to safeguard against hackers? I’m kinda paranoid about losing everything I’ve worked hard on. Any recommendations?|

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.