Особенности уплаты налога при продаже недвижимости

Содержание

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

По законам Российской Федерации налог с продажи имущества уплачивается гражданами, если в результате сделки был получен доход. Но есть и другие нюансы налогообложения при продаже недвижимости, которые стоит учитывать. Например, размер налога зависит от статусной принадлежности гражданина, стоимости и характера продаваемой недвижимости.

Основные особенности налогообложения

По последним изменениям налог с продажи имущества физических лиц в 2017 году уплачивается в следующих случаях:
  • При продаже квартиры, которая зарегистрирована на владельце менее трех лет;
  • При продаже автотранспорта, находящегося в имении менее трех лет;
  • При продаже частного дома, который находится в собственности менее трех лет.

Недвижимость, зарегистрированная после 2016 года, может быть продана без уплаты налога только по истечении 5 лет – то есть минимальный порог был значительно увеличен в соответствии с изменениями на 2017 год.

Размеры налогов и некоторые особенности выплат

Налог при продаже имущества выплачивается в соответствии со следующими ставками:
  • Для резидентов России налоговая ставка будет равна 13 процентов от полученных налогов;
  • Для нерезидентов Российской Федерации налоговая ставка намного выше – целых тридцать процентов от полученной прибыли.

Это важно! Статус резидента и нерезидента определяется не только по гражданству. Так, гражданин России может быть признан нерезидентом, если имеет вид на жительство в другой стране. Или же в том случае, если гражданин проживает в другой стране более 6 месяцев. В свою очередь, резидентом может быть признан гражданин, имеющий вид на жительство в Российской Федерации.
Налогами облагается только прибыль с продажи недвижимости. То есть налог взимается не обязательно с суммы, за которую продается недвижимое имущество. Прибылью в таком случае признается разница между ценой продажи и стоимостью покупки, но только при условии, что документально была подтверждена стоимость покупки. Если документов не сохранилось, то прибылью будет признана вся сумма, которую получил продавец, но и ее можно снизить (об этом будет написано в продолжении статьи). В этом видео рассказывается об основных моментах по выплатам налога на недвижимое имущество при продаже:

Как избежать выплат по налогу на недвижимость при продаже?

Налог на продажу имущества находящегося в собственности менее 3 лет взимается со всех граждан, получивших прибыль со сделки. Избежать выплат можно в следующих случаях:
  • Если в результате сделки продавец не получил никакой прибыли. То есть стоимость, за которую была куплена недвижимость, равна стоимости продажи или меньше ее. В таком случае платить налог на прибыль не придется, так как прибыли получено не было. Но только при условии, что у продавца сохранился документ, который подтверждает стоимость автомобиля (квартиры, дома) на момент покупки. Кроме того, к стоимости недвижимости может быть добавлена сумма, которую вложил в нее владелец, также при условии предоставления соответствующих документов;
  • Если прибыль с продажи автомобиля составила менее четверти миллиона, то есть менее 250 тысяч рублей. В таком случае продавец имеет право на использование налогового вычета в размере 250 тысяч. В год разрешено использовать лишь один налоговый вычет. При продаже частного дома или квартиры налоговый вычет составит уже 1 миллион рублей, что очень существенно. Вычет может не позволить полностью избежать выплат (если составляет более 250 000 или 1 миллиона соответственно), но поможет уменьшить сумму выплат;
  • Если недвижимость находилась в собственности более трех лет (в некоторых случаях более пяти – об этом написано выше). В таком случае прибыль с продажи налогообложению не подвергается.

Подача декларации и выплата налогов

Задекларировать прибыль, полученную в результате сделки, гражданин обязан не позднее 30 апреля того года, которой следует за годом сделки (но и не раньше первого января этого года). Декларированию в обязательном порядке подлежат все сделки, при которых продавалось имущество, находящееся в собственности менее 3(или 5) лет. Вне зависимости от необходимости в выплатах налогов.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Читать еще:  Ренессанс страхование возврат страховки по кредиту
К декларации прилаживаются все документы, которые подтверждают факт освобождения от налога, а также вписывается сумма налогового вычета. Если недвижимость старше трех (или пяти) лет, то предоставлять декларацию по закону не нужно. Выплаты налогов в бюджет принимаются до 15 июля (только после подачи декларации).

Примеры различных сделок

Далее будут рассмотрены различные случаи, при которых налог с продажи имущества выплачивается или не выплачивается:
  1. Автомобиль на момент покупки владельцем стоил полмиллиона. С момента заключения договора купли-продажи прошло 4 года. Так как прошло более трех лет, то платить налог на недвижимость и подавать декларацию нет необходимости.
  2. Квартира продана за десять миллионов рублей. Сведений о ее стоимости на момент покупки продавцом не сохранилось. С момента заключения сделки еще не прошло три года. В таком случае продавец при выплате налога на прибыль имеет право применить налоговый вычет в размере одного миллиона. Из-за отсутствия документов о стоимости квартиры, прибылью признается вся сумма (то есть десять миллионов). При использовании налогового вычета в размере миллиона, прибыль, с которой уплачивается налог, составляет 9 миллионов. Налог выплачивается именно с этой суммы в соответствии со статусом гражданина.
  3. Частный дом хозяин решил продать через два года после покупки. У него сохранились документы, по которым дом на момент покупки стоил десять миллионов. Также у владельца сохранились документы, подтверждающие, что в дом были вложены дополнительные деньги(полмиллиона). Продать дом хозяин решил за 12 миллионов. То есть его прибыль составила 1,5 миллиона. При использовании налогового вычета в миллион, сумма, с которой будет взиматься налог на прибыль при продаже имущества, составит всего 500 000 рублей.
Процесс продажи квартиры зачастую сопряжен со многими юридическими нюансами, особенно, связанными с законодательством РФ.
В связи с изменениями в Налоговом кодексе РФ, вступившими в силу с 1 января 2016 года многих продавцов недвижимости волнует вопрос налогообложения доходов с продажи квартиры. Мы рассказжем обо всех изменениях максимально доступным и понятным языком.

Не уверены, какой будет налог с продажи квартиры?

Если вы приобрели недвижимость до 1 января 2016 года, то срок владения для освобождения от налога остался прежним – 3 года.

Если недвижимость приобретена после 1 января 2016 года, возможны несколько вариантов, которые зависят от способа приобритения недвижимости:

Налог с продажи квартиры в 2018 году — изменения в законе

Минимальный срок владения имуществом для освобождения от уплаты налога

C 01 января 2016 года изменился срок владения имуществом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога. Теперь продавец должен быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он был освобожден от выплаты налога.
Однако, эти изменения касаются только недвижимости, приобретенной в собственность после 01 января 2016 года. Для объектов, купленных до этого времени, срок владения остался 3 года. При этом есть исключения, в которых срок не попадания под налог составляет по-прежнему 3 года:
– квартира в собственности на основании договора на передачу в собственность (приватизация);
– квартира в собственности на основании договора дарения от близкого родственника и/или члена семьи;
– квартира получена в собственность в порядке наследования;
– квартира получена в собственность по договору ренты. Для выше перечисленных случаев, срок владения, после которого продавец не должен платить налог, по-прежнему составляет 3 года, даже если недвижимость была приобретена после 01 января 2016 года.

В каких случаях применяется срок 5 лет для освобождения от уплаты налога?

Минимальный срок владения объектом недвижимости для освобождения от уплаты налога составляет 5 лет в тех следующих случаях, если имущество было приобретено после 1 января 2016 года:
– по договору купли-продажи,
– по принятию в дар или наследству от иных лиц (не ближайших родственников),
– по договору участия в долевом строительстве;
Если такое имущество находится в собственности продавца менее 5 лет, продавец должен уплатить налог на доходы физического лица, полученного от реализации этого имущества. Налоговая ставка остается 13%.

Налогооблагаемая база. С какой суммы уплачивается налог?

Если имущество приобретено в собственность до 1 января 2016 года и срок владения меньше 3 лет налогооблагаемый доход определяется из договора купли-продажи.
Кадастровая стоимость объекта никак не влияет на налог при его продаже. Так же Вы вправе уменьшить доходы от продажи квартиры на расходы, понесенные при ее покупке. Это означает, что если Вы купили квартиру (а не получили ее в дар или наследство) и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог (13%) только с разницы между ценой продажи и покупки.
Снизить налог до нуля можно, если продажная цена равна расходам продавца на покупку этой недвижимости.
ПРИМЕР:
В 2015 году Вы получили в наследство квартиру. В 2016 году Вы ее продали. В договоре купли-продажи стоимость была указана 1 млн.руб. Вам не нужно будет платить налог на доходы, так как налогооблагаемый доход от продажи составит 1 млн.руб., который полностью покроется стандартным вычетом.
ПРИМЕР:
Вы купили в 2015 году квартиру за 3 млн.руб., а в 2017 году продали ее за 4 млн.руб. Вы должны будете заплатить налог лишь с разницы в цене (4 млн.руб. – 3 млн.руб. = 1 млн.руб.). Соответственно, налог составит 1 млн.руб. х 13% = 130 тыс.руб. Если имущество приобретено в собственность после 1 января 2016 года и срок владения меньше 5 лет налогооблагаемый доход будет зависить от того, является ли указанная в договоре стоимость выше, чем 70% кадастровой стоимости.
Читать еще:  Свидетельство о собственности на жилище 1992 года

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

1. Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, то налог исчисляется только исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.
Налог будет рассчитываться со следующей величины (на выбор налогоплательщика):
а) продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1 000 000 рублей;
б) Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества
ПРИМЕР:
Допустим, сейчас 2019 год. Вы продаете квартиру за 6 000 000 рублей, а купили ее 3 года назад в 2016 году за 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 2019 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 6 000 000 больше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре более 70% кадастровой стоимости. Вы можете выбрать налогооблагаемую базу:
1 вариант: если Вы используете налоговый вычет, то налог будет исчисляться в размере 13% с суммы (6 000 000 – 1 000 000 налогового вычета), т.е. 13% с 5 000 000 рублей = 650 000 рублей
2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 6 000 000 рублей и 4 000 000 рублей. Налог составит 13% с 2 000 000 рублей = 260 000 рублей.
2. Если Вы продаете объект недвижимости за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, согласно п.5 ст.217.1 НК РФ, Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли).
ПРИМЕР:
Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а купили ее в 2016 году за 2 000 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на текущий момент составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 3 000 000 меньше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре менее 70% кадастровой стоимости. Вы можете выбрать налогооблагаемую базу:
1 вариант: 70% от кадастровой стоимости (3 150 000) минус 1 000 000 налогового вычета, налог 13% с 2 150 000 рублей = 279 500 рублей
2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 3 150 000 рублей и 2 000 000 рублей, налог 13% с 1 150 000 рублей = 149 500 рублей

По действующему законодательству налог с продажи квартиры подлежит уплате в установленном законом порядке. Очень часто продавцы не учитывают нормы законодательства и впоследствии сталкиваются с необходимостью уплаты не только большой суммы налога, но и начисленных на неё сумм штрафа и пени. Но не всегда прибыль от реализации недвижимости порождает обязанность уплаты подоходного налога. Рассмотрим более подробно, при каких условиях уплата налога обязательна.

Уплата налогов в обязательном порядке

Условия обязательной уплаты НДФЛ:
  • срок владения квартирой и иной недвижимостью составляет менее 3-х лет;
  • прибыль от реализации не превысила миллиона рублей;
  • прибыль от продажи квартиры равна или меньше расходов на её покупку (при наличии документов, подтверждающих приобретение имущества).
Последние два пункта в законодательстве прямо не прописаны как условия освобождения доходов от налогообложения и представляют собой право гражданина на уменьшение полученной прибыли на налоговые вычеты, но об этом чуть позже. Таким образом основным условием, освобождающим лицо от обязанности исчислить и уплатить налог при продаже квартиры, является срок владения недвижимостью — более 3-х лет.

Необходимо отметить, что для недвижимости, приобретённой после 2016 года, указанный срок составляет 5 лет. Сокращённый срок в 3 года сохранился для недвижимости, полученной:

  • в наследство или в дар от близких родственников;
  • по приватизации или договору пожизненной ренты.
Для всей остальной недвижимости срок собственности, освобождающий лицо от обязанности внести в бюджет НДФЛ, равен 5 годам и более.

Порядок определения срока владения имуществом

Время, в течение которого имущество считается собственностью, определяется его госрегистрацией. Срок владения исчисляется с даты госрегистрации права собственности в Росреестре и соответственно заканчивается записью о передаче прав собственности другому лицу.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

В случае, если недвижимость, например, находилась в долевой собственности, а затем перешла к одному из супругов, момент передачи доли влияния на срок не оказывает.
Для имущества, полученного по наследству, датой начала права собственности считается день открытия наследства.

Ставка платежа и налоговые вычеты

Налогообложение доходов с продажи недвижимости облагается НДФЛ по 2 основным ставкам:
  • 13% для резидентов РФ;
  • 30% для нерезидентов РФ.
Значительно снизить сумму налога с продажи квартиры, подлежащую уплате в бюджет, можно воспользовавшись вычетом. Применить данную льготу может гражданин:
  • являющийся резидентом РФ (проживающий более 183 дней на территории России);
  • не использующий реализованную недвижимость в коммерческой деятельности.

Размер льготы при продаже квартиры

  • в сумме расходов на покупку недвижимости, если они подтверждаются документально;
  • 1 млн. руб., если расходы меньше миллиона или их подтверждение отсутствует.
Читать еще:  Сколько стоит генеральная доверенность в москве

Пример расчёта НДФЛ с использованием и без использования вычета

Сергеев А.В. в 2014 году приобрёл квартиру и в 2015 решил её продать. Прибыль от продажи составила 2 357 429 руб. Подоходный налог к уплате равен 306 466 руб.: Допустим, у Сергеева имеются документы на покупку квартиры за 1 795 230 руб. В таком случае он сможет учесть расходы при расчёте налога. Тогда сумма к уплате составит 73 086 руб. (2 357 429 – 1 795 230)* 13% Если же документы по каким-то причинам отсутствуют, Сергеев может воспользоваться лишь вычетом в один миллион рублей и тогда внести в бюджет НДФЛ за проданную квартиру ему будет необходимо в размере 176 466 руб.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

(2 357 420 — 1 000 000) * 13% С учётом вышеизложенного, получить освобождение от уплаты подоходного налога можно, если проданная недвижимость была в собственности более пяти лет (трёх, при получении в дар, по наследству от родственников, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты) и (или) доход от её продажи не превышает миллиона рублей или расходов на её покупку, если они документально подтверждены.

Как уплачивают платёж нерезиденты

Нужно ли платить налог, если продавец нерезидент? Да, и с довольно серьёзными ограничениями. В частности, для нерезидентов РФ установлены особые условия уплаты налога с продажи недвижимости, а именно:
  • налогообложение производится по ставке 30 %;
  • вычеты для нерезидентов не предусмотрены.

Пример расчёта НДФЛ резидентом и нерезидентом

Степанченко Р.О. в 2013 году куплена квартира за 3 888 940 руб. и продана в 2015 за 5 155 000 руб. Если он является резидентом, НДФЛ к уплате составит (с учётом вычета в сумме подтверждённых расходов на покупку) 164 588 руб.: (5 155 000 — 3 888 940)* 13% Если гражданин нерезидент, уплатить подоходный налог он будет обязан в сумме 1 546 500 руб.: Аналогичную позицию в отношении нерезидентов занимает Минфин РФ в ряде своих писем.

Декларирование дохода

Прибыль при продаже квартиры, находившейся в собственности менее указанного в законе срока, должна быть отражена в налоговой декларации и представлена в инспекцию по месту жительства до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

То есть, если квартира реализована в 2015 году, отчётность по налогу нужно сдать в срок по 30.04.2016г. Заполнить документ можно от руки или с использованием программных средств.

Способы представления отчётности

Лично. При представлении документов в Инспекцию необходимо захватить с собой их оригиналы, так как в большинстве случаях инспектора требуют их для сравнения. Через представителя. Представителю необходимо иметь при себе доверенность, заверенную нотариально. В случае её отсутствия налоговый орган правомерно откажет в принятии документов. По почте или в электронном виде. Определившись, с тем какой налог уплачивается при реализации квартиры, рассмотрим вкратце порядок его уплаты и меры ответственности за нарушение сроков сдачи отчётности и уплаты платежа.

Порядок уплаты налога и сдачи отчётности

  1. Заполняем декларацию установленной формы.
  2. Составляем заявление о применении вычета.
  3. Подготавливаем пакет документов.
  4. Сдаём в инспекцию по месту прописки.
  5. Уплачиваем причитающуюся сумму НДФЛ в бюджет.
Налог с продажи квартиры нужно уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.
Документы, представляемые в налоговый орган:
  • декларация;
  • заявление на вычет;
  • договор купли-продажи;
  • документы, подтверждающие расходы на покупку (при их наличии);
  • паспорт.
  • ИНН.
Необходимо отметить, что декларация обязательна к представлению даже если сумма к уплате равна нулю. Но указанное условие действует лишь для имущества со сроком владения менее трёх (пяти) лет.

Ответственность за неуплату и не сдачу отчётности

За неуплату налога с продажи квартиры продавцу грозит штраф в размере 20% от суммы платежа, подлежащей внесению в бюджет, если же он не был уплачен специально, штраф возрастёт до 40%.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

При непредставлении декларации штрафные санкции составят 5% от суммы, указанной в отчётности за каждый месяц просрочки, но не более 30% от всей суммы к уплате и не менее тысячи рублей. Подводя итоги вышесказанному, вкратце обозначим основные вопросы, возникающие при продаже квартиры:
  • нужно ли платить налог если квартира находилась во владении собственника больше трёх лет? Да, если она была приобретена после 2016 года;
  • подлежит ли налогообложению доход от реализации недвижимости нерезидентом? Да, лица, проживающие на территории РФ меньше установленного законодательством срока, уплачивают подоходный платёж по повышенной ставке — 30%, а также не имеют права использовать налоговый вычет;
  • по какой ставке уплачивают подоходный налог резиденты? 13%.

Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:

8 800 350-81-94
Круглосуточно

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Особенности уплаты налога при продаже недвижимости

Содержание

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

По законам Российской Федерации налог с продажи имущества уплачивается гражданами, если в результате сделки был получен доход. Но есть и другие нюансы налогообложения при продаже недвижимости, которые стоит учитывать. Например, размер налога зависит от статусной принадлежности гражданина, стоимости и характера продаваемой недвижимости.

Основные особенности налогообложения

По последним изменениям налог с продажи имущества физических лиц в 2017 году уплачивается в следующих случаях:
  • При продаже квартиры, которая зарегистрирована на владельце менее трех лет;
  • При продаже автотранспорта, находящегося в имении менее трех лет;
  • При продаже частного дома, который находится в собственности менее трех лет.

Недвижимость, зарегистрированная после 2016 года, может быть продана без уплаты налога только по истечении 5 лет – то есть минимальный порог был значительно увеличен в соответствии с изменениями на 2017 год.

Размеры налогов и некоторые особенности выплат

Налог при продаже имущества выплачивается в соответствии со следующими ставками:
  • Для резидентов России налоговая ставка будет равна 13 процентов от полученных налогов;
  • Для нерезидентов Российской Федерации налоговая ставка намного выше – целых тридцать процентов от полученной прибыли.

Это важно! Статус резидента и нерезидента определяется не только по гражданству. Так, гражданин России может быть признан нерезидентом, если имеет вид на жительство в другой стране. Или же в том случае, если гражданин проживает в другой стране более 6 месяцев. В свою очередь, резидентом может быть признан гражданин, имеющий вид на жительство в Российской Федерации.
Налогами облагается только прибыль с продажи недвижимости. То есть налог взимается не обязательно с суммы, за которую продается недвижимое имущество. Прибылью в таком случае признается разница между ценой продажи и стоимостью покупки, но только при условии, что документально была подтверждена стоимость покупки. Если документов не сохранилось, то прибылью будет признана вся сумма, которую получил продавец, но и ее можно снизить (об этом будет написано в продолжении статьи). В этом видео рассказывается об основных моментах по выплатам налога на недвижимое имущество при продаже:

Как избежать выплат по налогу на недвижимость при продаже?

Налог на продажу имущества находящегося в собственности менее 3 лет взимается со всех граждан, получивших прибыль со сделки. Избежать выплат можно в следующих случаях:
  • Если в результате сделки продавец не получил никакой прибыли. То есть стоимость, за которую была куплена недвижимость, равна стоимости продажи или меньше ее. В таком случае платить налог на прибыль не придется, так как прибыли получено не было. Но только при условии, что у продавца сохранился документ, который подтверждает стоимость автомобиля (квартиры, дома) на момент покупки. Кроме того, к стоимости недвижимости может быть добавлена сумма, которую вложил в нее владелец, также при условии предоставления соответствующих документов;
  • Если прибыль с продажи автомобиля составила менее четверти миллиона, то есть менее 250 тысяч рублей. В таком случае продавец имеет право на использование налогового вычета в размере 250 тысяч. В год разрешено использовать лишь один налоговый вычет. При продаже частного дома или квартиры налоговый вычет составит уже 1 миллион рублей, что очень существенно. Вычет может не позволить полностью избежать выплат (если составляет более 250 000 или 1 миллиона соответственно), но поможет уменьшить сумму выплат;
  • Если недвижимость находилась в собственности более трех лет (в некоторых случаях более пяти – об этом написано выше). В таком случае прибыль с продажи налогообложению не подвергается.

Подача декларации и выплата налогов

Задекларировать прибыль, полученную в результате сделки, гражданин обязан не позднее 30 апреля того года, которой следует за годом сделки (но и не раньше первого января этого года). Декларированию в обязательном порядке подлежат все сделки, при которых продавалось имущество, находящееся в собственности менее 3(или 5) лет. Вне зависимости от необходимости в выплатах налогов.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Читать еще:  Отправляют в командировку без согласия работника
К декларации прилаживаются все документы, которые подтверждают факт освобождения от налога, а также вписывается сумма налогового вычета. Если недвижимость старше трех (или пяти) лет, то предоставлять декларацию по закону не нужно. Выплаты налогов в бюджет принимаются до 15 июля (только после подачи декларации).

Примеры различных сделок

Далее будут рассмотрены различные случаи, при которых налог с продажи имущества выплачивается или не выплачивается:
  1. Автомобиль на момент покупки владельцем стоил полмиллиона. С момента заключения договора купли-продажи прошло 4 года. Так как прошло более трех лет, то платить налог на недвижимость и подавать декларацию нет необходимости.
  2. Квартира продана за десять миллионов рублей. Сведений о ее стоимости на момент покупки продавцом не сохранилось. С момента заключения сделки еще не прошло три года. В таком случае продавец при выплате налога на прибыль имеет право применить налоговый вычет в размере одного миллиона. Из-за отсутствия документов о стоимости квартиры, прибылью признается вся сумма (то есть десять миллионов). При использовании налогового вычета в размере миллиона, прибыль, с которой уплачивается налог, составляет 9 миллионов. Налог выплачивается именно с этой суммы в соответствии со статусом гражданина.
  3. Частный дом хозяин решил продать через два года после покупки. У него сохранились документы, по которым дом на момент покупки стоил десять миллионов. Также у владельца сохранились документы, подтверждающие, что в дом были вложены дополнительные деньги(полмиллиона). Продать дом хозяин решил за 12 миллионов. То есть его прибыль составила 1,5 миллиона. При использовании налогового вычета в миллион, сумма, с которой будет взиматься налог на прибыль при продаже имущества, составит всего 500 000 рублей.
Процесс продажи квартиры зачастую сопряжен со многими юридическими нюансами, особенно, связанными с законодательством РФ.
В связи с изменениями в Налоговом кодексе РФ, вступившими в силу с 1 января 2016 года многих продавцов недвижимости волнует вопрос налогообложения доходов с продажи квартиры. Мы рассказжем обо всех изменениях максимально доступным и понятным языком.

Не уверены, какой будет налог с продажи квартиры?

Если вы приобрели недвижимость до 1 января 2016 года, то срок владения для освобождения от налога остался прежним – 3 года.

Если недвижимость приобретена после 1 января 2016 года, возможны несколько вариантов, которые зависят от способа приобритения недвижимости:

Налог с продажи квартиры в 2018 году — изменения в законе

Минимальный срок владения имуществом для освобождения от уплаты налога

C 01 января 2016 года изменился срок владения имуществом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога. Теперь продавец должен быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он был освобожден от выплаты налога.
Однако, эти изменения касаются только недвижимости, приобретенной в собственность после 01 января 2016 года. Для объектов, купленных до этого времени, срок владения остался 3 года. При этом есть исключения, в которых срок не попадания под налог составляет по-прежнему 3 года:
– квартира в собственности на основании договора на передачу в собственность (приватизация);
– квартира в собственности на основании договора дарения от близкого родственника и/или члена семьи;
– квартира получена в собственность в порядке наследования;
– квартира получена в собственность по договору ренты. Для выше перечисленных случаев, срок владения, после которого продавец не должен платить налог, по-прежнему составляет 3 года, даже если недвижимость была приобретена после 01 января 2016 года.

В каких случаях применяется срок 5 лет для освобождения от уплаты налога?

Минимальный срок владения объектом недвижимости для освобождения от уплаты налога составляет 5 лет в тех следующих случаях, если имущество было приобретено после 1 января 2016 года:
– по договору купли-продажи,
– по принятию в дар или наследству от иных лиц (не ближайших родственников),
– по договору участия в долевом строительстве;
Если такое имущество находится в собственности продавца менее 5 лет, продавец должен уплатить налог на доходы физического лица, полученного от реализации этого имущества. Налоговая ставка остается 13%.

Налогооблагаемая база. С какой суммы уплачивается налог?

Если имущество приобретено в собственность до 1 января 2016 года и срок владения меньше 3 лет налогооблагаемый доход определяется из договора купли-продажи.
Кадастровая стоимость объекта никак не влияет на налог при его продаже. Так же Вы вправе уменьшить доходы от продажи квартиры на расходы, понесенные при ее покупке. Это означает, что если Вы купили квартиру (а не получили ее в дар или наследство) и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог (13%) только с разницы между ценой продажи и покупки.
Снизить налог до нуля можно, если продажная цена равна расходам продавца на покупку этой недвижимости.
ПРИМЕР:
В 2015 году Вы получили в наследство квартиру. В 2016 году Вы ее продали. В договоре купли-продажи стоимость была указана 1 млн.руб. Вам не нужно будет платить налог на доходы, так как налогооблагаемый доход от продажи составит 1 млн.руб., который полностью покроется стандартным вычетом.
ПРИМЕР:
Вы купили в 2015 году квартиру за 3 млн.руб., а в 2017 году продали ее за 4 млн.руб. Вы должны будете заплатить налог лишь с разницы в цене (4 млн.руб. – 3 млн.руб. = 1 млн.руб.). Соответственно, налог составит 1 млн.руб. х 13% = 130 тыс.руб. Если имущество приобретено в собственность после 1 января 2016 года и срок владения меньше 5 лет налогооблагаемый доход будет зависить от того, является ли указанная в договоре стоимость выше, чем 70% кадастровой стоимости.
Читать еще:  Является ли гепатит с противопоказанием к работе

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

1. Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, то налог исчисляется только исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.
Налог будет рассчитываться со следующей величины (на выбор налогоплательщика):
а) продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1 000 000 рублей;
б) Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества
ПРИМЕР:
Допустим, сейчас 2019 год. Вы продаете квартиру за 6 000 000 рублей, а купили ее 3 года назад в 2016 году за 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 2019 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 6 000 000 больше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре более 70% кадастровой стоимости. Вы можете выбрать налогооблагаемую базу:
1 вариант: если Вы используете налоговый вычет, то налог будет исчисляться в размере 13% с суммы (6 000 000 – 1 000 000 налогового вычета), т.е. 13% с 5 000 000 рублей = 650 000 рублей
2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 6 000 000 рублей и 4 000 000 рублей. Налог составит 13% с 2 000 000 рублей = 260 000 рублей.
2. Если Вы продаете объект недвижимости за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, согласно п.5 ст.217.1 НК РФ, Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли).
ПРИМЕР:
Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а купили ее в 2016 году за 2 000 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на текущий момент составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 3 000 000 меньше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре менее 70% кадастровой стоимости. Вы можете выбрать налогооблагаемую базу:
1 вариант: 70% от кадастровой стоимости (3 150 000) минус 1 000 000 налогового вычета, налог 13% с 2 150 000 рублей = 279 500 рублей
2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 3 150 000 рублей и 2 000 000 рублей, налог 13% с 1 150 000 рублей = 149 500 рублей

По действующему законодательству налог с продажи квартиры подлежит уплате в установленном законом порядке. Очень часто продавцы не учитывают нормы законодательства и впоследствии сталкиваются с необходимостью уплаты не только большой суммы налога, но и начисленных на неё сумм штрафа и пени. Но не всегда прибыль от реализации недвижимости порождает обязанность уплаты подоходного налога. Рассмотрим более подробно, при каких условиях уплата налога обязательна.

Уплата налогов в обязательном порядке

Условия обязательной уплаты НДФЛ:
  • срок владения квартирой и иной недвижимостью составляет менее 3-х лет;
  • прибыль от реализации не превысила миллиона рублей;
  • прибыль от продажи квартиры равна или меньше расходов на её покупку (при наличии документов, подтверждающих приобретение имущества).
Последние два пункта в законодательстве прямо не прописаны как условия освобождения доходов от налогообложения и представляют собой право гражданина на уменьшение полученной прибыли на налоговые вычеты, но об этом чуть позже. Таким образом основным условием, освобождающим лицо от обязанности исчислить и уплатить налог при продаже квартиры, является срок владения недвижимостью — более 3-х лет.

Необходимо отметить, что для недвижимости, приобретённой после 2016 года, указанный срок составляет 5 лет. Сокращённый срок в 3 года сохранился для недвижимости, полученной:

  • в наследство или в дар от близких родственников;
  • по приватизации или договору пожизненной ренты.
Для всей остальной недвижимости срок собственности, освобождающий лицо от обязанности внести в бюджет НДФЛ, равен 5 годам и более.

Порядок определения срока владения имуществом

Время, в течение которого имущество считается собственностью, определяется его госрегистрацией. Срок владения исчисляется с даты госрегистрации права собственности в Росреестре и соответственно заканчивается записью о передаче прав собственности другому лицу.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

В случае, если недвижимость, например, находилась в долевой собственности, а затем перешла к одному из супругов, момент передачи доли влияния на срок не оказывает.
Для имущества, полученного по наследству, датой начала права собственности считается день открытия наследства.

Ставка платежа и налоговые вычеты

Налогообложение доходов с продажи недвижимости облагается НДФЛ по 2 основным ставкам:
  • 13% для резидентов РФ;
  • 30% для нерезидентов РФ.
Значительно снизить сумму налога с продажи квартиры, подлежащую уплате в бюджет, можно воспользовавшись вычетом. Применить данную льготу может гражданин:
  • являющийся резидентом РФ (проживающий более 183 дней на территории России);
  • не использующий реализованную недвижимость в коммерческой деятельности.

Размер льготы при продаже квартиры

  • в сумме расходов на покупку недвижимости, если они подтверждаются документально;
  • 1 млн. руб., если расходы меньше миллиона или их подтверждение отсутствует.
Читать еще:  Сколько действует медицинская справка для гибдд

Пример расчёта НДФЛ с использованием и без использования вычета

Сергеев А.В. в 2014 году приобрёл квартиру и в 2015 решил её продать. Прибыль от продажи составила 2 357 429 руб. Подоходный налог к уплате равен 306 466 руб.: Допустим, у Сергеева имеются документы на покупку квартиры за 1 795 230 руб. В таком случае он сможет учесть расходы при расчёте налога. Тогда сумма к уплате составит 73 086 руб. (2 357 429 – 1 795 230)* 13% Если же документы по каким-то причинам отсутствуют, Сергеев может воспользоваться лишь вычетом в один миллион рублей и тогда внести в бюджет НДФЛ за проданную квартиру ему будет необходимо в размере 176 466 руб.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

(2 357 420 — 1 000 000) * 13% С учётом вышеизложенного, получить освобождение от уплаты подоходного налога можно, если проданная недвижимость была в собственности более пяти лет (трёх, при получении в дар, по наследству от родственников, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты) и (или) доход от её продажи не превышает миллиона рублей или расходов на её покупку, если они документально подтверждены.

Как уплачивают платёж нерезиденты

Нужно ли платить налог, если продавец нерезидент? Да, и с довольно серьёзными ограничениями. В частности, для нерезидентов РФ установлены особые условия уплаты налога с продажи недвижимости, а именно:
  • налогообложение производится по ставке 30 %;
  • вычеты для нерезидентов не предусмотрены.

Пример расчёта НДФЛ резидентом и нерезидентом

Степанченко Р.О. в 2013 году куплена квартира за 3 888 940 руб. и продана в 2015 за 5 155 000 руб. Если он является резидентом, НДФЛ к уплате составит (с учётом вычета в сумме подтверждённых расходов на покупку) 164 588 руб.: (5 155 000 — 3 888 940)* 13% Если гражданин нерезидент, уплатить подоходный налог он будет обязан в сумме 1 546 500 руб.: Аналогичную позицию в отношении нерезидентов занимает Минфин РФ в ряде своих писем.

Декларирование дохода

Прибыль при продаже квартиры, находившейся в собственности менее указанного в законе срока, должна быть отражена в налоговой декларации и представлена в инспекцию по месту жительства до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

То есть, если квартира реализована в 2015 году, отчётность по налогу нужно сдать в срок по 30.04.2016г. Заполнить документ можно от руки или с использованием программных средств.

Способы представления отчётности

Лично. При представлении документов в Инспекцию необходимо захватить с собой их оригиналы, так как в большинстве случаях инспектора требуют их для сравнения. Через представителя. Представителю необходимо иметь при себе доверенность, заверенную нотариально. В случае её отсутствия налоговый орган правомерно откажет в принятии документов. По почте или в электронном виде. Определившись, с тем какой налог уплачивается при реализации квартиры, рассмотрим вкратце порядок его уплаты и меры ответственности за нарушение сроков сдачи отчётности и уплаты платежа.

Порядок уплаты налога и сдачи отчётности

  1. Заполняем декларацию установленной формы.
  2. Составляем заявление о применении вычета.
  3. Подготавливаем пакет документов.
  4. Сдаём в инспекцию по месту прописки.
  5. Уплачиваем причитающуюся сумму НДФЛ в бюджет.
Налог с продажи квартиры нужно уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.
Документы, представляемые в налоговый орган:
  • декларация;
  • заявление на вычет;
  • договор купли-продажи;
  • документы, подтверждающие расходы на покупку (при их наличии);
  • паспорт.
  • ИНН.
Необходимо отметить, что декларация обязательна к представлению даже если сумма к уплате равна нулю. Но указанное условие действует лишь для имущества со сроком владения менее трёх (пяти) лет.

Ответственность за неуплату и не сдачу отчётности

За неуплату налога с продажи квартиры продавцу грозит штраф в размере 20% от суммы платежа, подлежащей внесению в бюджет, если же он не был уплачен специально, штраф возрастёт до 40%.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

При непредставлении декларации штрафные санкции составят 5% от суммы, указанной в отчётности за каждый месяц просрочки, но не более 30% от всей суммы к уплате и не менее тысячи рублей. Подводя итоги вышесказанному, вкратце обозначим основные вопросы, возникающие при продаже квартиры:
  • нужно ли платить налог если квартира находилась во владении собственника больше трёх лет? Да, если она была приобретена после 2016 года;
  • подлежит ли налогообложению доход от реализации недвижимости нерезидентом? Да, лица, проживающие на территории РФ меньше установленного законодательством срока, уплачивают подоходный платёж по повышенной ставке — 30%, а также не имеют права использовать налоговый вычет;
  • по какой ставке уплачивают подоходный налог резиденты? 13%.

Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:

8 800 350-81-94
Круглосуточно

Особенности уплаты налога при продаже недвижимости: 10 комментариев

  1. berkey

    Usually I do not learn article on blogs, but I would like to say that this write-up very compelled me to try and do so! Your writing style has been amazed me. Thanks, quite great article.|

  2. feed

    I will right away seize your rss as I can not to find your e-mail subscription hyperlink or newsletter service. Do you’ve any? Kindly permit me know in order that I may just subscribe. Thanks.|

  3. thefeed

    Awesome blog! Do you have any suggestions for aspiring writers? I’m hoping to start my own blog soon but I’m a little lost on everything. Would you advise starting with a free platform like WordPress or go for a paid option? There are so many options out there that I’m totally confused .. Any recommendations? Appreciate it!|

  4. Murray Holbach

    Hi there! I know this is sort of off-topic however I had to ask. Does running a well-established blog such as yours take a massive amount work? I’m completely new to writing a blog however I do write in my diary everyday. I’d like to start a blog so I will be able to share my personal experience and views online. Please let me know if you have any ideas or tips for brand new aspiring bloggers. Appreciate it!|

  5. Tony Drahos

    Hi there! Someone in my Facebook group shared this website with us so I came to take a look. I’m definitely enjoying the information. I’m book-marking and will be tweeting this to my followers! Wonderful blog and amazing style and design.|

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.