Платят ли имущественный налог пенсионеры в россии

Содержание

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан. Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:
  • пенсионерам;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам I и II групп.
Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.


Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

За дом

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском. Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности. Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее. На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае? Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае. Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

За землю

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве. Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме. Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги». На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

  • квартира получена в наследство или в дар;
  • при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
  • в следствии приватизации, согласно закону.
Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью. Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Полезное видео

Еще больше информации в видео-ролике:

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Платят ли налог на имущество пенсионеры

Многим пенсионерам приходит извещение из ФНС об уплате налогов. Некоторые безоговорочно платят, некоторые идут изучать законы, потому что знают, что им положены льготы. Давайте разберемся, платят ли пенсионеры налог на имущество и что сделать, чтобы не оплачивать его.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество

Обязанности физических и юридических лиц по уплате налогов прописаны в НК РФ. Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество при выполнении определенных условий: это прописано в Статье 407 НК РФ . Так, ФНС не предъявляет никаких требований к пенсионерам, получающим пенсии, а также к мужчинам старше 60 лет и женщинам старше 55 лет, которым в соответствии с законами РФ выплачивают ежемесячное пожизненное содержание. Согласно законодательству, льгота по налогу на имущество также доступна другим категориям граждан. Это: 🔸 Герои Российской Федерации, Герои Советского союза, лица , которые награждены орденом Славы трех степеней; 🔸 инвалиды I и II групп, дети-инвалиды и инвалиды с детства; 🔸 участники Великой Отечественной войны, гражданской войны и других боевых действий — партизаны, ветераны боевых действий, лица, входившие в состав действующей армии; 🔸 лица состава ВМФ, Советской Армии, органов внутренних дел и госбезопасности, служащие в штате действующей армии в период ВОВ, или находившиеся в городах, участие в обороне которых засчитывается в выслугу лет;
Читать еще:  Постановление о сроках выплаты заработной платы
🔸 лица, которые проживали в Чернобыле и области на момент аварии или участвовали в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС; 🔸 военнослужащие, уволенные по состоянию здоровья, достижению предельного возраста или в связи с организационно-штатными мероприятиями, при выслуге лет не меньше 20;

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

🔸 те, кто участвовал в составе подразделений особого риска при испытаниях ядерного, термоядерного оружия и ликвидации ядерных аварий; 🔸 члены семей военнослужащих, потерявших кормильца в соответствии с №76-ФЗ ; 🔸 супруги и родители государственных служащих, военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей; 🔸 те, кто призывался на военные сборы, выполняли интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия; 🔸 лица, перенесшие или получившие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений, других работ, связанных с ядерными установками. Если вы относитесь сразу к нескольким «льготным» категориям, льгота будет одна.

Обычный пенсионер получает такую же льготу, как и пенсионер-инвалид I группы, потерявший кормильца — например, жену-военнослужащего.

За какую недвижимость не надо платить

Налог на имущество физических лиц для пенсионеров имеет свои оговорки. К объектам, за которые можно не платить, относятся: 🏢 квартира, часть квартиры, оформленная как долевая собственность , комната: например, в коммунальной квартире или общежитии; 🏡 жилой дом либо его часть, оформленная как долевая собственность;

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

🚗 гараж либо машино-место; 🌈 помещения, нужные для профессиональной творческой деятельности: например, мастерские, галереи, студии, квартиры, в которых организованы негосударственные музеи, библиотеки и так далее; 🌾 хозяйственные строения и сооружения площадью до 50 м², расположенные на участках для ведения личного дачного, подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС. Если размер сарая, бани или другого хозяйственного строения превышает 50 квадратных метров, льготы не будет. Также в списке нет земельных участков: все пенсионеры платят налог на них. Поэтому те, кто живет в своем частном доме, все же вынуждены отдавать в ФНС ежегодно определенную часть пенсии, даже если получают льготу на сам дом. По тому же принципу существует налог на дачу для пенсионеров — дачи на участках СНТ не относятся к объектам, на которые распространяются льготы. Налог на имущество для пенсионеров не нужно платить, если все вышеперечисленные объекты соответствуют ряду условий: Стоимость . Льготу предоставят, только если кадастровая стоимость объекта меньше 300 000 000 рублей. Если цена выше, в послаблении откажут. Исключение — машиноместа или гаражи, расположенные в объектах дороже 300 млн рублей. Правда, в этом случае пенсионеру нужно владеть отдельным машиноместом в формате долевой или частной собственности. Собственность . Налог на недвижимость для пенсионеров можно не платить, если человек не является собственником объекта. Если пенсионер просто проживает в квартире, но формально не является ее владельцем, льготы не положены. Предпринимательство . Объекты нельзя использовать для ведения предпринимательской деятельности. Например, если проживаете в квартире и сдаете ее по договору, льгота на нее не положена, потому что сдача жилья в аренду считается извлечением прибыли. Если хоть одно из условий не выполнено, в льготах откажут. Если все три условия соблюдены и сам объект попадает под категории, перечисленные в НК РФ, можете оформить обращаться в ФНС.

Какую льготу предоставляет государство

С недавнего времени налог на имущество рассчитывается по кадастровой стоимости, близкой к рыночной. Ставка зависит от назначения, стоимости и площади постройки. Большую роль играет местоположение — в отдельных регионах ставки могут быть ниже или выше средних по стране. Чаще всего для расчета используют следующие ставки:

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

📉 0,1% от стоимости хозяйственных построек, например, дачи или садового домика, если соблюдены следующие условия. Площадь каждого строения не должна превышать 50 м². Постройки должны находиться на земельных участках для личного подсобного или дачного хозяйства, садоводства, огородничества, индивидуального жилищного строительства. 📉 0,1% от стоимости гаражей и машино-мест, жилых домов и помещений. Также в эту категорию входят объекты незавершенного строительства, если про проекту они должны быть жилыми домами. 📉 2% от стоимости офисов, торговых центров и площадей, производственных цехов, бизнес-центров, объектов общественного питания и бытовой инфраструктуры, а также объектов, чья цена превышает 300 млн рублей. 📉 0,5% от стоимости всех остальных объектов, которые не попадают под вышеперечисленные категории. Например, за квартиру стоимостью 1 000 000 рублей придется отдавать 1 000 рублей ежегодно. За офис стоимостью 2 000 000 рублей — 40 000 рублей каждый год. Льгота очень хорошая: пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество полностью. То есть они могут не платить его, если сами пенсионеры и объекты соответствуют требованиям, прописанным в НК РФ. При этом льгота автоматически продлевается — можно оформить ее один раз и не платить.

Если объектов недвижимости несколько

Законодательство прямо указывает, что освобождение от налога на имущество пенсионеров возможно только для одного объекта каждой категории. То есть если у пенсионера есть гараж, частный дом и квартира, он может не платить вообще. А вот если у него есть два дома, квартира и гараж, за один дом придется отдавать деньги ФНС. Если у вас в собственности несколько объектов одного вида, вы вправе самостоятельно выбрать недвижимость для получения льготы. Ее нужно будет подробно описать в заявлении в ФНС. Обычно в нем указывают точный адрес, форму собственности, основные характеристики недвижимости, ее кадастровую стоимость. Если вы не уведомите ФНС о выбранном объекте налогообложения для получения льготы, его выберут сами сотрудники ФНС. Они изучат сведения обо всей недвижимости в вашей собственности и посчитают сумму налога по каждому объекту, а затем освободят от уплаты самой большой суммы. То есть если ваша цель — сэкономить, можете не обращаться в ФНС с дополнительным заявлением: «налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога». Это прописано в законодательстве. Например, у вас есть два дома, квартира и два гаража. От уплаты налога на квартиру вы освобождаетесь . Один дом стоит 1 500 000 рублей, второй — 2 000 000 рублей. Первый гараж стоит 400 000 рублей, второй — 700 000 рублей. Ставка по всем объектам равна 0,1%. То есть за первый дом нужно платить 1 500 рублей, за второй — 2 000 рублей ежегодно, за первый гараж — 400 рублей, за второй — 700 рублей. Вас освободят от уплаты большего налога, и вы будете платить каждый год 1 500 рублей за один дом и 400 рублей за один гараж.

Если пенсионер работает

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Работающим пенсионерам отменена индексация пенсий, а еще они недополучают несколько льгот. Но право на налоговую льготу остается — они могут не платить деньги за объекты, которые попадают под вышеперечисленные категории. Вне зависимости от того, какую зарплату получают — «белую», «серую» или «черную» без каких-либо отчислений в ФНС. Если вы работаете и получаете пенсию одновременно, посетите ФНС. Напишите заявление на налоговую льготу, и сможете не платить налог на дом, квартиру, гараж, хозяйственные постройки. Кстати: тот, кто официально работает и получает пенсию одновременно, увеличивает размер пенсии в дальнейшем за счет отчисления НДФЛ. То есть если вы уволитесь, проработав 3–5 лет после оформления пенсии, будете получать после увольнения больше, чем если бы вышли на пенсию сразу по достижению пенсионного возраста.

Как оформить льготу: пошаговая инструкция

Мы выяснили, платят или нет налог на имущество пенсионеры . Давайте рассмотрим, как получить льготу, посещая ФНС. Подавать заявление на нее можно сразу при выходе на пенсию или позднее, но не позднее 1 ноября года, который является налоговым. Например, чтобы получить льготу в 2019 году, нужно подать заявление до 01.11.19 г.

Подготовьте документы

Для подачи заявления нужно подтвердить, что у вас есть право на льготу, а также предоставить сведения о недвижимости, от налога на которую вы будете освобождены. Подготовьте: 📚 паспорт гражданина Российской Федерации; 📚 пенсионное удостоверение — оно нужно для того, чтобы подтвердить ваше право на получение льготы; 📚 документ, удостоверяющий ваше право собственности на недвижимость — выписку из ЕГРН, договор купли-продаже или свидетельство о праве собственности старого образца;
Читать еще:  Перевод на более легкую работу беременных женщин
📚 кадастровый паспорт недвижимости с ее техническими характеристиками; 📚 справку из ПФ РФ с указанием величины пенсии, которую вы получаете каждый месяц;

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

📚 другие документы, подтверждающие право на льготы, если они есть — например, документ об инвалидности. В ФНС нужно предоставлять оригиналы документов. Их вернут после принятия заявления. Если такой возможности нет, можете использовать нотариально заверенные копии.

Придите в ФНС

Посетите местное отделение ФНС, которое относится к вашему месту регистрации. Чтобы найти офисы государственной структуру, можете использовать официальный сайт ФНС . Выберите свой регион в верхнем левом углу. На сайте сможете просмотреть график работы отделений или записаться на прием в удобное время онлайн, чтобы не терять время в живой очереди.

Напишите заявление

Законодательство не предъявляет строгих требований к форме заявления. Можете написать его от руки или напечатать. Главное, чтобы в нем не было ошибок и содержалась следующая информация: ✍ сведения о получателе — нужно написать заявление на руководителя отделения ФНС, указав его фамилию, имя, отчество и полное наименование органа налоговой службы; ✍ суть заявления — просьба о предоставлении льготы на оплату налога в соответствии с законодательством; ✍ сведения о заявителе — место регистрации, фамилия, имя, отчество и номер ИНН; ✍ основание для применения льготного налогообложения — пенсия за выслугу лет, пенсия по возрасту либо другое в зависимости от вашей ситуации; ✍ сведения об объекте льготного налогообложения — точный адрес, кадастровый номер и другие важные характеристики; ✍ адрес, на который ФНС вышлет официальный ответ — например, физический адрес регистрации или электронная почта.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Заявление можно написать на месте, под контролем сотрудника ФНС. Он подскажет, как его писать. Не забудьте поставить дату и подпись с расшифровкой — без них документы не примут. Если у вас несколько объектов в одной или нескольких категориях , можете кратко перечислить их и в заявлении указать, для какого объекта нужно применить льготу.

Подождите результата

Когда сотрудник ФНС примет документы, по правилам он должен выдать вам расписку о получении заявления. В ней укажет срок его рассмотрения и вынесения решения по нему. В указанный срок вы получите уведомление. В большинстве случаев заявление одобряют. Если вам отказали, изучите причины и обратитесь в ФНС повторно, устранив проблемы.

Еще 3 способа получить льготу

Оформить льготу можно и другими способами — по почте либо на сайте ФНС. Если отправляете документы по почте , используйте только заказное письмо с уведомлением о вручении. Можно выслать копии документов, но они должны быть нотариально заверенными. В этом случае срок получения льготы увеличится — вам придется ждать доставки документов. Если используете сайт ФНС , придется сначала прийти в налоговую службу. Там вы сможете стать на учет в электронном пространстве службы, получить логин и пароль для входа в личный кабинет. А в нем уже можно будет подать электронное заявление. Зарегистрироваться на сайте ФНС также можно через Госуслуги либо с помощью ЭП. Если не хотите заниматься оформлением , делегируйте его. Можно составить доверенность и нотариально заверить ее. В этом случае тот, на которого выписана доверенность, сможет оформить льготу для вас. Обращаться в ФНС нужно не только тогда, когда хотите получить льготу. Также нужно писать заявления, если недавно купили жилье и хотите получить льготу на него, или если хотите изменить объект для применения льготного налогообложения.

Что будет, если не написать заявление

Информация о необходимости налоговых льгот берется из заявлений физических лиц. Если вы вышли на пенсию и не обратились в ФНС с просьбой о предоставлении льготы, будете дальше платить налог за всю недвижимость в собственности. Если напишете заявление, оно будет автоматически продлеваться каждый год. Если напишете его после выхода на пенсию, сможете получить перерасчет за последние 3 года. Например, если вышли на пенсию в 2013 году, а подали заявление в 2018, налог перерасчитают за 2016, 2017 и 2018 года.

Еще 2 способа снизить налоги для пенсионеров

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Налоговый вычет на второй объект. Если пенсионер не оплачивает налог на один объект недвижимости и имеет второй, он может платить за него меньше. Условия немного другие — цена не должна превышать 300 млн ₽, пенсионер должен быть его собственником и использовать недвижимость для жилья. В этом случае при расчете суммы налога ФНС вычтет из общей жилой площади:
  • 10 м² для комнаты;
  • 20 м² для квартиры;
  • 50 м² для частного дома.
То есть вы заплатите, например, не за 68 квадратных метров жилой площади квартиры, а всего за 48 м². Но скидка не может превышать 50% от суммы налога. Например, у вас в собственности два дома. За первый вы не платите налог по льготе. Площадь второго — 70 м², его стоимость — 2 300 000 ₽. Если отнять 50 м², останется всего 20 м² — это намного меньше 50%. Поэтому ФНС «поделит» площадь надвое: вы будете платить 1 150 рублей вместо 2 300 рублей ежегодно. Стандартный налоговый вычет. Резиденты РФ могут получать вычеты: например, на лечение или покупку имущества, другие виды расходов. Рассмотрим это на примере покупки квартиры — имущественного вычета. Вычеты в размере 13% от потраченных средств доступны людям с налогооблагаемым доходом. Максимальный размер вычета на покупку жилья — 260 000 рублей. Получить его могут все, у кого из дохода удерживается 13% налога. Они будут иметь право не платить налог, пока лимит не будет исчерпан, или право получить 13% от потраченной суммы на счет. Если пенсионер не работает, он может перенести периоды для расчета налогового вычета на 3 или 4 года назад и получить деньги за этот период. Однако если человек находится на пенсии уже 5 лет, ему ничего не вернут, потому что он не оплачивал налогов — пенсия не облагается ими.

Что будет, если не платить налог

Допустим, вы узнали о том, что налог на дом пенсионерам можно не платить, и решили просто игнорировать извещения из ФНС, не написав никакого заявления. В этом случае ваши действия незаконны — до момента подачи заявления о льготе вы обязаны оплачивать налоги. Если не платить их, ФНС имеет право начислить пени, а при злостной неуплате — подать на вас в суд.

Подведем итоги

📌 Пенсионеры и другие категории граждан могут не платить налог на один объект недвижимости в каждой категории — гараж, квартиру, дом. Участки и дачи не попадают под льготы. 📌 Льгота доступна, если объект недвижимости стоит меньше 300 млн рублей, является собственностью пенсионера и не используется для предпринимательства. 📌 Льготные налоги на квартиру пенсионерам доступны, даже если они продолжают официально работать и получать пенсию одновременно. 📌 Если объектов одной категории несколько, за остальные придется платить. Например, если у вас три дома, налоги за два из них нужно оплачивать.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

📌 Если не написать заявление на льготу, вам будут начислять налоги. А потом могут оштрафовать за неуплату. 📌 Если подаете заявление на льготу один раз, оно продлевается автоматически. 📌 Пенсионерам также доступны налоговые вычеты на второй объект, на покупку жилья, на лечение и другие расходы. Но получить возврат денег смогут только те, кто работает или имеет другой доход хотя бы один год из последних пяти. Выход на пенсию и получение пенсионного обеспечения по старости – в развитых странах эти понятия получили новое социальное содержание. Границы физической старости сместились. Третий возраст все больше становится временем новых достижений. Размеры пенсионных выплат, сложившиеся во многих Европейских странах, позволяют гражданам не думать о средствах к существованию. Иное положение ожидает российских пенсионеров. Средний размер выплат трудовой пенсии невелик. Большое значение для их бюджета имеют льготы, предоставляемые государством, в том числе налоговые. Прекращение активной трудовой деятельности не исключает граждан из числа налогоплательщиков. Доходы же резко сокращаются. По статистике, только 45% граждан сохраняют занятость после получения пенсионного удостоверения. Здесь становится важным – платят ли налог на имущество пенсионеры. К завершению карьеры они, как правило, являются владельцами движимого и недвижимого имущества: квартиры, дачи, земельного участка, машины. Иногда к этому списку добавляется полученное от родителей наследство или купленное в качестве вложения жилье, другая недвижимость. Разберемся, от уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры, платят ли пенсионеры налог на землю и имущество в 2018 году?
Читать еще:  Ответственность за причинение имущественного вреда
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-39-61 . Это быстро и бесплатно !

Что точно не облагается

До изменений 2014 года в Налоговом Кодексе эта категория граждан была освобождена от уплаты налогов абсолютно на всю недвижимость. Было все равно – одна или пять квартир вам принадлежит. Внесенные поправки ситуацию изменили. Льгота для пенсионеров по налогу на имущество физических лиц сохранена. Налог на землю для пенсионеров тоже не начисляется. Но перечень объектов, на которые налоговые исключения распространяются, значительно сокращен. Итак, лица, закончившие свою трудовую деятельность по возрасту, по-прежнему уплачивают различные налоги. Но с законодательными оговорками и исключениями, носящими смысл социальной защиты. В статье 407 Налогового Кодекса зафиксирован полный перечень объектов, с которых пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Для этого необходимо выполнение двух условий:
  1. Недвижимость находится в собственности и права на нее надлежащим образом зарегистрированы (например, квартира приватизирована, о чем есть свидетельство).
  2. Имущество никаким образом не используется в предпринимательской деятельности и не вовлечено в хозяйственный оборот (например, не сдается в аренду).

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Законодатель предложил исчерпывающий перечень имущества, на которое можно оформить освобождение. Налоговые льготы на земельный налог и имущество могут получить владельцы:

  • квартир и комнат;
  • жилых домов;
  • используемых в профессиональной творческой деятельности помещений и сооружений;
  • хозяйственных построек площадью не более 50 кв. метров на садовых, дачных и других земельных участках;
  • гаражей и машиномест;
  • земельных участков, выделенных для индивидуального жилищного строительства и дачи.
Важно! Освобождение от налога можно получить в отношении только одного объекта каждого вида. Для расчета льготы по налогам на недвижимость для пенсионеров больше не используется остаточная или инвентаризационная стоимость. В законодательство введено понятие кадастровой оценки. Все расчеты ведутся на ее основе. Следует учесть, что использование фактической стоимости в качестве базы для исчисления налогов существенно увеличило суммы платежей.

Кадастровая стоимость определяется государством на основе независимой оценки. Фактически — это рыночная стоимость объекта. Она учитывает особенности его местоположения, качественные и потребительские характеристики. Пенсионер может сам выбрать объекты для льготного налогообложения. По остальным применить право на налоговые вычеты.

Если квартир и участков несколько

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

В этом случае освободить всю недвижимость от налогов не получится. Льгота будет предоставлена вам по выбору. Если вы выбор не сделали и не оформили его в заявлении, налоговая сама определит объекты с наибольшей суммой ежегодного платежа. На них будет предоставлено освобождение. По остальному имуществу имеет смысл снизить суммы, перечисляемые в бюджет. Для этого нужно применить налоговые вычеты. Последние предоставляются для всех налогоплательщиков:
  • для комнат – 10 кв.м.;
  • для квартир – 20 кв.м.;
  • для частных домов – 50 кв.м.

Вычет может быть получен на любое количество квартир и домов.

Полезно знать. Даже если у вас всего один дом или одна квартира, но стоимость ее выше 300 000 000 рублей, вы платите налог. В этом случае льгота на налог на квартиры для пенсионеров не применяется. Остаетесь вы плательщиком налога на имущество и в случае, если вам принадлежит коммерческая недвижимость.

Налоговый вычет для пенсионеров

Пенсионеры, равно как и работающие граждане, имеют право на имущественный (налоговый) вычет. Предоставляется он связи с покупкой и завершением строительства дома (квартиры). Реализовать эту льготу можно переносом на прошлые три года. Этот порядок применяется для реализации права на вычет, если им не удалось воспользоваться в период трудовой деятельности. Право на вычет возникает в момент получения свидетельства на собственность. Равноценным документом считается акт передачи объекта строительства. Он используется, если был заключен договор долевого участия в строительстве. Идеально, если свидетельство о собственности будет получено в последний год перед выходом на пенсию. Доходы за три предыдущих года могут быть полностью использованы для возврата уплаченного НДФЛ. Максимальная сумма возврата — 390 000 рублей, при условии, что покупка жилья осуществлялась по договору ипотечного кредитования. При использовании собственных средств сумма уменьшается до 260 000 рублей. Пример: вы купили квартиру и получили регистрационные документы на нее в 2018 году, а трудовую деятельность завершили в 2017. Заявление на имущественный вычет вы сможете подать в 2019, а в расчет льготы войдут доходы только двух лет — 2016 и 2017. 2018 год будет учтен для льготирования, если вы продолжили работать и являлись плательщиком НДФЛ.
Важно! Граждане, зарегистрированные в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятые, права на такой вычет не имеют. Они не являются плательщиками налога на доходы физических лиц.
При подготовке документов для получения вычета следует помнить об ограничениях:
  • жилье не может быть оплачено работодателем;
  • квартира или дом не приобретены за счет средств социальной программы;
  • покупатель и продавец жилой недвижимости не должны быть связаны родственными или трудовыми отношениями.

Готовятся следующие документы:

  • заявление по стандартной форме налоговой;
  • пенсионное свидетельство;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельство о праве собственности на льготируемое имущество;
  • договоры, выписки из банка, счета, подтверждающие произведенные расходы (договоры на отделку, чеки на покупку материалов и оборудования для дома/квартиры).
При декларировании доходов за периоды, выбранные для получения возврата уплаченного НДФЛ, не забывайте о его дополнительных учитываемых источниках:
  • поступления от продажи и сдачи имущества в аренду;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • заработная плата (для работающих).
Если ваших доходов для максимальной компенсации затрат недостаточно, часть их может быть покрыта за счет оформления аналогичного вычета на супругу (супруга).

Бывшим военным

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Работники силовых структур и Министерства обороны являются плательщиками НДФЛ. Право на имущественный зачет государство предоставляет и для них. Реализовать его можно при условии, что квартира приобреталась не на средства работодателя. В остальных случаях порядок возврата средств аналогичен гражданским пенсионерам.

Как получить льготу

Получение пенсионного удостоверения не приводит к автоматическому подключению льгот. Освобождение от уплаты налога на недвижимость необходимо надлежащим образом оформить:
  • подается заявление в налоговый орган. Бланк заявления универсален и используется еще для льготирования земельного и транспортного налогов;
  • заполняется уведомление о выбранных объектах. В нем нужно указать имущество, выбранное для применения налогового освобождения либо для замены ранее внесенного;
  • прилагаются документы на дом, квартиру и др. (копии), а также пенсионное удостоверение (сейчас, как правило, достаточно указать его реквизиты).

Если до 1 ноября текущего года заявление не подано, то предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам откладывается. ИФНС за этот период предложит оплатить налоги за полный перечень собственности. Перерасчет будет доступен, но сделать это можно будет только в следующем году. Для этого придется пройти другую процедуру – после оформления льготы подать заявление на возврат излишне уплаченного налога. В этом случае гражданин практически ничего не теряет, кроме времени и последствий от инфляции.

Обратите внимание. Может случится, что льгота оформлена, но вы не выбрали льготируемый объект сами. Налоговая освободит тот из них, за который начислена большая сумма. Оптимизация будет проведена без вашего участия.

В качестве заключения

Теперь нам понятно, должны ли пенсионеры платить налог на имущество и земельный налог. Уточним некоторые детали. Пенсии граждане могут получать по различным причинам: по инвалидности, по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, получение военной пенсии и т.п. Если ваша фамилия внесена в реестр пенсионного фонда и получено удостоверение – вы имеете право на льготы. На этом никак не отразится и ваша дальнейшая трудовая активность. Законодательство предусматривает в этом случае возможность перерасчета суммы пенсионного обеспечения. А вот основанием для отмены налоговых освобождений она не является. Налог на имущество является местным. К той же категории относятся и льготы по земельному налогу для пенсионеров. При оформлении налоговых преференций имеет смысл изучить региональное и муниципальное законодательство. Административные образования часто определяют для своего населения дополнительные основания для вычетов. Эту информацию нужно искать на сайтах администраций или непосредственно в районной налоговой инспекции. Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:

8 800 350-81-94
Круглосуточно

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Платят ли имущественный налог пенсионеры в россии

Содержание

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан. Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:
  • пенсионерам;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам I и II групп.
Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.


Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

За дом

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском. Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности. Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее. На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае? Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае. Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

За землю

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве. Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме. Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги». На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

  • квартира получена в наследство или в дар;
  • при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
  • в следствии приватизации, согласно закону.
Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью. Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Полезное видео

Еще больше информации в видео-ролике:

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Платят ли налог на имущество пенсионеры

Многим пенсионерам приходит извещение из ФНС об уплате налогов. Некоторые безоговорочно платят, некоторые идут изучать законы, потому что знают, что им положены льготы. Давайте разберемся, платят ли пенсионеры налог на имущество и что сделать, чтобы не оплачивать его.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество

Обязанности физических и юридических лиц по уплате налогов прописаны в НК РФ. Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество при выполнении определенных условий: это прописано в Статье 407 НК РФ . Так, ФНС не предъявляет никаких требований к пенсионерам, получающим пенсии, а также к мужчинам старше 60 лет и женщинам старше 55 лет, которым в соответствии с законами РФ выплачивают ежемесячное пожизненное содержание. Согласно законодательству, льгота по налогу на имущество также доступна другим категориям граждан. Это: 🔸 Герои Российской Федерации, Герои Советского союза, лица , которые награждены орденом Славы трех степеней; 🔸 инвалиды I и II групп, дети-инвалиды и инвалиды с детства; 🔸 участники Великой Отечественной войны, гражданской войны и других боевых действий — партизаны, ветераны боевых действий, лица, входившие в состав действующей армии; 🔸 лица состава ВМФ, Советской Армии, органов внутренних дел и госбезопасности, служащие в штате действующей армии в период ВОВ, или находившиеся в городах, участие в обороне которых засчитывается в выслугу лет;
Читать еще:  Узнать кому принадлежит домашний номер телефона
🔸 лица, которые проживали в Чернобыле и области на момент аварии или участвовали в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС; 🔸 военнослужащие, уволенные по состоянию здоровья, достижению предельного возраста или в связи с организационно-штатными мероприятиями, при выслуге лет не меньше 20;

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

🔸 те, кто участвовал в составе подразделений особого риска при испытаниях ядерного, термоядерного оружия и ликвидации ядерных аварий; 🔸 члены семей военнослужащих, потерявших кормильца в соответствии с №76-ФЗ ; 🔸 супруги и родители государственных служащих, военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей; 🔸 те, кто призывался на военные сборы, выполняли интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия; 🔸 лица, перенесшие или получившие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений, других работ, связанных с ядерными установками. Если вы относитесь сразу к нескольким «льготным» категориям, льгота будет одна.

Обычный пенсионер получает такую же льготу, как и пенсионер-инвалид I группы, потерявший кормильца — например, жену-военнослужащего.

За какую недвижимость не надо платить

Налог на имущество физических лиц для пенсионеров имеет свои оговорки. К объектам, за которые можно не платить, относятся: 🏢 квартира, часть квартиры, оформленная как долевая собственность , комната: например, в коммунальной квартире или общежитии; 🏡 жилой дом либо его часть, оформленная как долевая собственность;

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

🚗 гараж либо машино-место; 🌈 помещения, нужные для профессиональной творческой деятельности: например, мастерские, галереи, студии, квартиры, в которых организованы негосударственные музеи, библиотеки и так далее; 🌾 хозяйственные строения и сооружения площадью до 50 м², расположенные на участках для ведения личного дачного, подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС. Если размер сарая, бани или другого хозяйственного строения превышает 50 квадратных метров, льготы не будет. Также в списке нет земельных участков: все пенсионеры платят налог на них. Поэтому те, кто живет в своем частном доме, все же вынуждены отдавать в ФНС ежегодно определенную часть пенсии, даже если получают льготу на сам дом. По тому же принципу существует налог на дачу для пенсионеров — дачи на участках СНТ не относятся к объектам, на которые распространяются льготы. Налог на имущество для пенсионеров не нужно платить, если все вышеперечисленные объекты соответствуют ряду условий: Стоимость . Льготу предоставят, только если кадастровая стоимость объекта меньше 300 000 000 рублей. Если цена выше, в послаблении откажут. Исключение — машиноместа или гаражи, расположенные в объектах дороже 300 млн рублей. Правда, в этом случае пенсионеру нужно владеть отдельным машиноместом в формате долевой или частной собственности. Собственность . Налог на недвижимость для пенсионеров можно не платить, если человек не является собственником объекта. Если пенсионер просто проживает в квартире, но формально не является ее владельцем, льготы не положены. Предпринимательство . Объекты нельзя использовать для ведения предпринимательской деятельности. Например, если проживаете в квартире и сдаете ее по договору, льгота на нее не положена, потому что сдача жилья в аренду считается извлечением прибыли. Если хоть одно из условий не выполнено, в льготах откажут. Если все три условия соблюдены и сам объект попадает под категории, перечисленные в НК РФ, можете оформить обращаться в ФНС.

Какую льготу предоставляет государство

С недавнего времени налог на имущество рассчитывается по кадастровой стоимости, близкой к рыночной. Ставка зависит от назначения, стоимости и площади постройки. Большую роль играет местоположение — в отдельных регионах ставки могут быть ниже или выше средних по стране. Чаще всего для расчета используют следующие ставки:

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

📉 0,1% от стоимости хозяйственных построек, например, дачи или садового домика, если соблюдены следующие условия. Площадь каждого строения не должна превышать 50 м². Постройки должны находиться на земельных участках для личного подсобного или дачного хозяйства, садоводства, огородничества, индивидуального жилищного строительства. 📉 0,1% от стоимости гаражей и машино-мест, жилых домов и помещений. Также в эту категорию входят объекты незавершенного строительства, если про проекту они должны быть жилыми домами. 📉 2% от стоимости офисов, торговых центров и площадей, производственных цехов, бизнес-центров, объектов общественного питания и бытовой инфраструктуры, а также объектов, чья цена превышает 300 млн рублей. 📉 0,5% от стоимости всех остальных объектов, которые не попадают под вышеперечисленные категории. Например, за квартиру стоимостью 1 000 000 рублей придется отдавать 1 000 рублей ежегодно. За офис стоимостью 2 000 000 рублей — 40 000 рублей каждый год. Льгота очень хорошая: пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество полностью. То есть они могут не платить его, если сами пенсионеры и объекты соответствуют требованиям, прописанным в НК РФ. При этом льгота автоматически продлевается — можно оформить ее один раз и не платить.

Если объектов недвижимости несколько

Законодательство прямо указывает, что освобождение от налога на имущество пенсионеров возможно только для одного объекта каждой категории. То есть если у пенсионера есть гараж, частный дом и квартира, он может не платить вообще. А вот если у него есть два дома, квартира и гараж, за один дом придется отдавать деньги ФНС. Если у вас в собственности несколько объектов одного вида, вы вправе самостоятельно выбрать недвижимость для получения льготы. Ее нужно будет подробно описать в заявлении в ФНС. Обычно в нем указывают точный адрес, форму собственности, основные характеристики недвижимости, ее кадастровую стоимость. Если вы не уведомите ФНС о выбранном объекте налогообложения для получения льготы, его выберут сами сотрудники ФНС. Они изучат сведения обо всей недвижимости в вашей собственности и посчитают сумму налога по каждому объекту, а затем освободят от уплаты самой большой суммы. То есть если ваша цель — сэкономить, можете не обращаться в ФНС с дополнительным заявлением: «налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога». Это прописано в законодательстве. Например, у вас есть два дома, квартира и два гаража. От уплаты налога на квартиру вы освобождаетесь . Один дом стоит 1 500 000 рублей, второй — 2 000 000 рублей. Первый гараж стоит 400 000 рублей, второй — 700 000 рублей. Ставка по всем объектам равна 0,1%. То есть за первый дом нужно платить 1 500 рублей, за второй — 2 000 рублей ежегодно, за первый гараж — 400 рублей, за второй — 700 рублей. Вас освободят от уплаты большего налога, и вы будете платить каждый год 1 500 рублей за один дом и 400 рублей за один гараж.

Если пенсионер работает

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Работающим пенсионерам отменена индексация пенсий, а еще они недополучают несколько льгот. Но право на налоговую льготу остается — они могут не платить деньги за объекты, которые попадают под вышеперечисленные категории. Вне зависимости от того, какую зарплату получают — «белую», «серую» или «черную» без каких-либо отчислений в ФНС. Если вы работаете и получаете пенсию одновременно, посетите ФНС. Напишите заявление на налоговую льготу, и сможете не платить налог на дом, квартиру, гараж, хозяйственные постройки. Кстати: тот, кто официально работает и получает пенсию одновременно, увеличивает размер пенсии в дальнейшем за счет отчисления НДФЛ. То есть если вы уволитесь, проработав 3–5 лет после оформления пенсии, будете получать после увольнения больше, чем если бы вышли на пенсию сразу по достижению пенсионного возраста.

Как оформить льготу: пошаговая инструкция

Мы выяснили, платят или нет налог на имущество пенсионеры . Давайте рассмотрим, как получить льготу, посещая ФНС. Подавать заявление на нее можно сразу при выходе на пенсию или позднее, но не позднее 1 ноября года, который является налоговым. Например, чтобы получить льготу в 2019 году, нужно подать заявление до 01.11.19 г.

Подготовьте документы

Для подачи заявления нужно подтвердить, что у вас есть право на льготу, а также предоставить сведения о недвижимости, от налога на которую вы будете освобождены. Подготовьте: 📚 паспорт гражданина Российской Федерации; 📚 пенсионное удостоверение — оно нужно для того, чтобы подтвердить ваше право на получение льготы; 📚 документ, удостоверяющий ваше право собственности на недвижимость — выписку из ЕГРН, договор купли-продаже или свидетельство о праве собственности старого образца;
Читать еще:  Перевод на более легкую работу беременных женщин
📚 кадастровый паспорт недвижимости с ее техническими характеристиками; 📚 справку из ПФ РФ с указанием величины пенсии, которую вы получаете каждый месяц;

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

📚 другие документы, подтверждающие право на льготы, если они есть — например, документ об инвалидности. В ФНС нужно предоставлять оригиналы документов. Их вернут после принятия заявления. Если такой возможности нет, можете использовать нотариально заверенные копии.

Придите в ФНС

Посетите местное отделение ФНС, которое относится к вашему месту регистрации. Чтобы найти офисы государственной структуру, можете использовать официальный сайт ФНС . Выберите свой регион в верхнем левом углу. На сайте сможете просмотреть график работы отделений или записаться на прием в удобное время онлайн, чтобы не терять время в живой очереди.

Напишите заявление

Законодательство не предъявляет строгих требований к форме заявления. Можете написать его от руки или напечатать. Главное, чтобы в нем не было ошибок и содержалась следующая информация: ✍ сведения о получателе — нужно написать заявление на руководителя отделения ФНС, указав его фамилию, имя, отчество и полное наименование органа налоговой службы; ✍ суть заявления — просьба о предоставлении льготы на оплату налога в соответствии с законодательством; ✍ сведения о заявителе — место регистрации, фамилия, имя, отчество и номер ИНН; ✍ основание для применения льготного налогообложения — пенсия за выслугу лет, пенсия по возрасту либо другое в зависимости от вашей ситуации; ✍ сведения об объекте льготного налогообложения — точный адрес, кадастровый номер и другие важные характеристики; ✍ адрес, на который ФНС вышлет официальный ответ — например, физический адрес регистрации или электронная почта.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Заявление можно написать на месте, под контролем сотрудника ФНС. Он подскажет, как его писать. Не забудьте поставить дату и подпись с расшифровкой — без них документы не примут. Если у вас несколько объектов в одной или нескольких категориях , можете кратко перечислить их и в заявлении указать, для какого объекта нужно применить льготу.

Подождите результата

Когда сотрудник ФНС примет документы, по правилам он должен выдать вам расписку о получении заявления. В ней укажет срок его рассмотрения и вынесения решения по нему. В указанный срок вы получите уведомление. В большинстве случаев заявление одобряют. Если вам отказали, изучите причины и обратитесь в ФНС повторно, устранив проблемы.

Еще 3 способа получить льготу

Оформить льготу можно и другими способами — по почте либо на сайте ФНС. Если отправляете документы по почте , используйте только заказное письмо с уведомлением о вручении. Можно выслать копии документов, но они должны быть нотариально заверенными. В этом случае срок получения льготы увеличится — вам придется ждать доставки документов. Если используете сайт ФНС , придется сначала прийти в налоговую службу. Там вы сможете стать на учет в электронном пространстве службы, получить логин и пароль для входа в личный кабинет. А в нем уже можно будет подать электронное заявление. Зарегистрироваться на сайте ФНС также можно через Госуслуги либо с помощью ЭП. Если не хотите заниматься оформлением , делегируйте его. Можно составить доверенность и нотариально заверить ее. В этом случае тот, на которого выписана доверенность, сможет оформить льготу для вас. Обращаться в ФНС нужно не только тогда, когда хотите получить льготу. Также нужно писать заявления, если недавно купили жилье и хотите получить льготу на него, или если хотите изменить объект для применения льготного налогообложения.

Что будет, если не написать заявление

Информация о необходимости налоговых льгот берется из заявлений физических лиц. Если вы вышли на пенсию и не обратились в ФНС с просьбой о предоставлении льготы, будете дальше платить налог за всю недвижимость в собственности. Если напишете заявление, оно будет автоматически продлеваться каждый год. Если напишете его после выхода на пенсию, сможете получить перерасчет за последние 3 года. Например, если вышли на пенсию в 2013 году, а подали заявление в 2018, налог перерасчитают за 2016, 2017 и 2018 года.

Еще 2 способа снизить налоги для пенсионеров

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Налоговый вычет на второй объект. Если пенсионер не оплачивает налог на один объект недвижимости и имеет второй, он может платить за него меньше. Условия немного другие — цена не должна превышать 300 млн ₽, пенсионер должен быть его собственником и использовать недвижимость для жилья. В этом случае при расчете суммы налога ФНС вычтет из общей жилой площади:
  • 10 м² для комнаты;
  • 20 м² для квартиры;
  • 50 м² для частного дома.
То есть вы заплатите, например, не за 68 квадратных метров жилой площади квартиры, а всего за 48 м². Но скидка не может превышать 50% от суммы налога. Например, у вас в собственности два дома. За первый вы не платите налог по льготе. Площадь второго — 70 м², его стоимость — 2 300 000 ₽. Если отнять 50 м², останется всего 20 м² — это намного меньше 50%. Поэтому ФНС «поделит» площадь надвое: вы будете платить 1 150 рублей вместо 2 300 рублей ежегодно. Стандартный налоговый вычет. Резиденты РФ могут получать вычеты: например, на лечение или покупку имущества, другие виды расходов. Рассмотрим это на примере покупки квартиры — имущественного вычета. Вычеты в размере 13% от потраченных средств доступны людям с налогооблагаемым доходом. Максимальный размер вычета на покупку жилья — 260 000 рублей. Получить его могут все, у кого из дохода удерживается 13% налога. Они будут иметь право не платить налог, пока лимит не будет исчерпан, или право получить 13% от потраченной суммы на счет. Если пенсионер не работает, он может перенести периоды для расчета налогового вычета на 3 или 4 года назад и получить деньги за этот период. Однако если человек находится на пенсии уже 5 лет, ему ничего не вернут, потому что он не оплачивал налогов — пенсия не облагается ими.

Что будет, если не платить налог

Допустим, вы узнали о том, что налог на дом пенсионерам можно не платить, и решили просто игнорировать извещения из ФНС, не написав никакого заявления. В этом случае ваши действия незаконны — до момента подачи заявления о льготе вы обязаны оплачивать налоги. Если не платить их, ФНС имеет право начислить пени, а при злостной неуплате — подать на вас в суд.

Подведем итоги

📌 Пенсионеры и другие категории граждан могут не платить налог на один объект недвижимости в каждой категории — гараж, квартиру, дом. Участки и дачи не попадают под льготы. 📌 Льгота доступна, если объект недвижимости стоит меньше 300 млн рублей, является собственностью пенсионера и не используется для предпринимательства. 📌 Льготные налоги на квартиру пенсионерам доступны, даже если они продолжают официально работать и получать пенсию одновременно. 📌 Если объектов одной категории несколько, за остальные придется платить. Например, если у вас три дома, налоги за два из них нужно оплачивать.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

📌 Если не написать заявление на льготу, вам будут начислять налоги. А потом могут оштрафовать за неуплату. 📌 Если подаете заявление на льготу один раз, оно продлевается автоматически. 📌 Пенсионерам также доступны налоговые вычеты на второй объект, на покупку жилья, на лечение и другие расходы. Но получить возврат денег смогут только те, кто работает или имеет другой доход хотя бы один год из последних пяти. Выход на пенсию и получение пенсионного обеспечения по старости – в развитых странах эти понятия получили новое социальное содержание. Границы физической старости сместились. Третий возраст все больше становится временем новых достижений. Размеры пенсионных выплат, сложившиеся во многих Европейских странах, позволяют гражданам не думать о средствах к существованию. Иное положение ожидает российских пенсионеров. Средний размер выплат трудовой пенсии невелик. Большое значение для их бюджета имеют льготы, предоставляемые государством, в том числе налоговые. Прекращение активной трудовой деятельности не исключает граждан из числа налогоплательщиков. Доходы же резко сокращаются. По статистике, только 45% граждан сохраняют занятость после получения пенсионного удостоверения. Здесь становится важным – платят ли налог на имущество пенсионеры. К завершению карьеры они, как правило, являются владельцами движимого и недвижимого имущества: квартиры, дачи, земельного участка, машины. Иногда к этому списку добавляется полученное от родителей наследство или купленное в качестве вложения жилье, другая недвижимость. Разберемся, от уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры, платят ли пенсионеры налог на землю и имущество в 2018 году?
Читать еще:  Протокол судебного заседания может быть написан
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-39-61 . Это быстро и бесплатно !

Что точно не облагается

До изменений 2014 года в Налоговом Кодексе эта категория граждан была освобождена от уплаты налогов абсолютно на всю недвижимость. Было все равно – одна или пять квартир вам принадлежит. Внесенные поправки ситуацию изменили. Льгота для пенсионеров по налогу на имущество физических лиц сохранена. Налог на землю для пенсионеров тоже не начисляется. Но перечень объектов, на которые налоговые исключения распространяются, значительно сокращен. Итак, лица, закончившие свою трудовую деятельность по возрасту, по-прежнему уплачивают различные налоги. Но с законодательными оговорками и исключениями, носящими смысл социальной защиты. В статье 407 Налогового Кодекса зафиксирован полный перечень объектов, с которых пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Для этого необходимо выполнение двух условий:
  1. Недвижимость находится в собственности и права на нее надлежащим образом зарегистрированы (например, квартира приватизирована, о чем есть свидетельство).
  2. Имущество никаким образом не используется в предпринимательской деятельности и не вовлечено в хозяйственный оборот (например, не сдается в аренду).

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Законодатель предложил исчерпывающий перечень имущества, на которое можно оформить освобождение. Налоговые льготы на земельный налог и имущество могут получить владельцы:

  • квартир и комнат;
  • жилых домов;
  • используемых в профессиональной творческой деятельности помещений и сооружений;
  • хозяйственных построек площадью не более 50 кв. метров на садовых, дачных и других земельных участках;
  • гаражей и машиномест;
  • земельных участков, выделенных для индивидуального жилищного строительства и дачи.
Важно! Освобождение от налога можно получить в отношении только одного объекта каждого вида. Для расчета льготы по налогам на недвижимость для пенсионеров больше не используется остаточная или инвентаризационная стоимость. В законодательство введено понятие кадастровой оценки. Все расчеты ведутся на ее основе. Следует учесть, что использование фактической стоимости в качестве базы для исчисления налогов существенно увеличило суммы платежей.

Кадастровая стоимость определяется государством на основе независимой оценки. Фактически — это рыночная стоимость объекта. Она учитывает особенности его местоположения, качественные и потребительские характеристики. Пенсионер может сам выбрать объекты для льготного налогообложения. По остальным применить право на налоговые вычеты.

Если квартир и участков несколько

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

В этом случае освободить всю недвижимость от налогов не получится. Льгота будет предоставлена вам по выбору. Если вы выбор не сделали и не оформили его в заявлении, налоговая сама определит объекты с наибольшей суммой ежегодного платежа. На них будет предоставлено освобождение. По остальному имуществу имеет смысл снизить суммы, перечисляемые в бюджет. Для этого нужно применить налоговые вычеты. Последние предоставляются для всех налогоплательщиков:
  • для комнат – 10 кв.м.;
  • для квартир – 20 кв.м.;
  • для частных домов – 50 кв.м.

Вычет может быть получен на любое количество квартир и домов.

Полезно знать. Даже если у вас всего один дом или одна квартира, но стоимость ее выше 300 000 000 рублей, вы платите налог. В этом случае льгота на налог на квартиры для пенсионеров не применяется. Остаетесь вы плательщиком налога на имущество и в случае, если вам принадлежит коммерческая недвижимость.

Налоговый вычет для пенсионеров

Пенсионеры, равно как и работающие граждане, имеют право на имущественный (налоговый) вычет. Предоставляется он связи с покупкой и завершением строительства дома (квартиры). Реализовать эту льготу можно переносом на прошлые три года. Этот порядок применяется для реализации права на вычет, если им не удалось воспользоваться в период трудовой деятельности. Право на вычет возникает в момент получения свидетельства на собственность. Равноценным документом считается акт передачи объекта строительства. Он используется, если был заключен договор долевого участия в строительстве. Идеально, если свидетельство о собственности будет получено в последний год перед выходом на пенсию. Доходы за три предыдущих года могут быть полностью использованы для возврата уплаченного НДФЛ. Максимальная сумма возврата — 390 000 рублей, при условии, что покупка жилья осуществлялась по договору ипотечного кредитования. При использовании собственных средств сумма уменьшается до 260 000 рублей. Пример: вы купили квартиру и получили регистрационные документы на нее в 2018 году, а трудовую деятельность завершили в 2017. Заявление на имущественный вычет вы сможете подать в 2019, а в расчет льготы войдут доходы только двух лет — 2016 и 2017. 2018 год будет учтен для льготирования, если вы продолжили работать и являлись плательщиком НДФЛ.
Важно! Граждане, зарегистрированные в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятые, права на такой вычет не имеют. Они не являются плательщиками налога на доходы физических лиц.
При подготовке документов для получения вычета следует помнить об ограничениях:
  • жилье не может быть оплачено работодателем;
  • квартира или дом не приобретены за счет средств социальной программы;
  • покупатель и продавец жилой недвижимости не должны быть связаны родственными или трудовыми отношениями.

Готовятся следующие документы:

  • заявление по стандартной форме налоговой;
  • пенсионное свидетельство;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельство о праве собственности на льготируемое имущество;
  • договоры, выписки из банка, счета, подтверждающие произведенные расходы (договоры на отделку, чеки на покупку материалов и оборудования для дома/квартиры).
При декларировании доходов за периоды, выбранные для получения возврата уплаченного НДФЛ, не забывайте о его дополнительных учитываемых источниках:
  • поступления от продажи и сдачи имущества в аренду;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • заработная плата (для работающих).
Если ваших доходов для максимальной компенсации затрат недостаточно, часть их может быть покрыта за счет оформления аналогичного вычета на супругу (супруга).

Бывшим военным

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Работники силовых структур и Министерства обороны являются плательщиками НДФЛ. Право на имущественный зачет государство предоставляет и для них. Реализовать его можно при условии, что квартира приобреталась не на средства работодателя. В остальных случаях порядок возврата средств аналогичен гражданским пенсионерам.

Как получить льготу

Получение пенсионного удостоверения не приводит к автоматическому подключению льгот. Освобождение от уплаты налога на недвижимость необходимо надлежащим образом оформить:
  • подается заявление в налоговый орган. Бланк заявления универсален и используется еще для льготирования земельного и транспортного налогов;
  • заполняется уведомление о выбранных объектах. В нем нужно указать имущество, выбранное для применения налогового освобождения либо для замены ранее внесенного;
  • прилагаются документы на дом, квартиру и др. (копии), а также пенсионное удостоверение (сейчас, как правило, достаточно указать его реквизиты).

Если до 1 ноября текущего года заявление не подано, то предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам откладывается. ИФНС за этот период предложит оплатить налоги за полный перечень собственности. Перерасчет будет доступен, но сделать это можно будет только в следующем году. Для этого придется пройти другую процедуру – после оформления льготы подать заявление на возврат излишне уплаченного налога. В этом случае гражданин практически ничего не теряет, кроме времени и последствий от инфляции.

Обратите внимание. Может случится, что льгота оформлена, но вы не выбрали льготируемый объект сами. Налоговая освободит тот из них, за который начислена большая сумма. Оптимизация будет проведена без вашего участия.

В качестве заключения

Теперь нам понятно, должны ли пенсионеры платить налог на имущество и земельный налог. Уточним некоторые детали. Пенсии граждане могут получать по различным причинам: по инвалидности, по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, получение военной пенсии и т.п. Если ваша фамилия внесена в реестр пенсионного фонда и получено удостоверение – вы имеете право на льготы. На этом никак не отразится и ваша дальнейшая трудовая активность. Законодательство предусматривает в этом случае возможность перерасчета суммы пенсионного обеспечения. А вот основанием для отмены налоговых освобождений она не является. Налог на имущество является местным. К той же категории относятся и льготы по земельному налогу для пенсионеров. При оформлении налоговых преференций имеет смысл изучить региональное и муниципальное законодательство. Административные образования часто определяют для своего населения дополнительные основания для вычетов. Эту информацию нужно искать на сайтах администраций или непосредственно в районной налоговой инспекции. Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:

8 800 350-81-94
Круглосуточно

Платят ли имущественный налог пенсионеры в россии: 7 комментариев

  1. the feed

    Hi there, You have performed an excellent job. I’ll definitely digg it and in my view recommend to my friends. I’m confident they’ll be benefited from this web site.|

  2. feed

    Useful information. Lucky me I discovered your site by chance, and I’m shocked why this coincidence didn’t happened in advance! I bookmarked it.|

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.