Родители подарили квартиру нужно ли платить налог

Содержание

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Передача прав собственности на недвижимое имущество путем дарения является одним из самых распространенных методов отчуждения недвижимости. Но далеко не всегда одаряемый предпочитает использовать дар и владеть им. Иногда получатели таких дорогих «подарков» отдают предпочтение продать квартиру или дом после дарения и получить за это определенную денежную сумму. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту: Это быстро и бесплатно!

При оформлении дарственной, обязательным условием является ее регистрация в ЕГРП, сотрудники органов которого обязаны новому владельцу выдать на руки свидетельство о праве собственности на объект. Без прохождения процедуры регистрации сделка считается недействительной и право собственности на недвижимость до момента обращения в территориальные органы Росреестра одной из сторон полностью принадлежит дарителю. Свидетельство о праве собственности на объект недвижимого имущества наделяет нового владельца абсолютным правом распоряжаться подарком на свое усмотрение. Он может его передарить, обменять на другой объект, продать и т.д. Это значит, что и подаренное имущество так же, как и полученное любым другим образом (по наследству, купленное и т.д.) подлежит отчуждению, в том числе и с целью получения определенной выгоды.

Законодательная база

Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки. Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара. Данная сделка заключается с обязательным применением принципа безвозмездности, то есть даритель передает в собственность свое имущество одариваемому бесплатно, не требуя ничего взамен.

После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость. Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания. В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб. Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.

Через сколько времени можно продавать подаренную квартиру

Большинство граждан слышали о таких цифрах как 3 года, 5 лет и т.д., поэтому большинство из них ошибочно полагает, что избавиться от подаренной квартиры можно лишь выждав определенное время после подписания дарственной. По закону абсолютное и безусловное право распоряжения имуществом одариваемый приобретает сразу после регистрации сделки в ЕГРН. Обычно это происходит в первые две-три недели. Получив в регистрационном органе свидетельство о праве собственности, новый владелец может его продать хоть в тот же день, имея все необходимое для этого. Но здесь есть свои определенные минусы, один из которых – необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Процедура оформления купли — продажи после дарения квартиры

Чтобы осуществить продажу принятой в дар квартиры, новому собственнику (продавцу) необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы. Это:
  • паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
  • правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
  • кадастровый паспорт недвижимого имущества;
  • технический паспорт;
  • справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
  • справка о проведении инвентаризации из БТИ;
  • экспертное заключение об оценочной стоимости жилья;
  • свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
  • документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.
Когда все необходимые документы для продажи подаренной недвижимости подготовлены, можно приступать к самой продаже. Для этого нужно:
  • снять с подаренной квартиры все обременения, которые новый владелец успел наложить на нее с момента получения дара (погасить коммунальную задолженность, освободить ее из-под залога, снять с регистрации прописанных в ней людей и др.);
  • предоставить квартиру к осмотру потенциальными покупателями;
  • обратиться к нотариусу, чтобы оформить и подписать договор купли – продажи;
  • письменное соглашение о продаже может быть нотариально заверенным (желательно, но необязательно);
  • продавец и/или покупатель должен подать заявление в органы Росреестра о внесении изменений в сведения в Реестре о проданной квартире и ее новом собственнике;
  • оплатить государственную пошлину и НДФЛ;
  • заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с чеком об уплате госпошлины прикрепить к общему пакету документов и предоставить государственному регистратору (без квитанции процедура регистрации не будет проводиться);
  • спустя несколько недель новому владельцу (покупателю) нужно повторно явиться в органы Росреестра, чтобы получить свидетельство о праве собственности на квартиру.

Размер налога на продажу подаренной квартиры

До недавнего времени, а именно до 1 января 2016 года, действовали одни правила расчета налога, а потом в налоговом законодательстве РФ произошли некие изменения, согласно которым изменилась формула расчета НДФЛ при продаже квартиры. Неизменной в НК РФ осталась налоговая ставка – 13%, поменялась налоговая база. Если до января 2016 года налогообложению подвергалась сумма, указанная в договоре купли – продажи, то после этой даты налогом облагается лишь 70% кадастровой стоимости объекта продажи (кадастровая стоимость × 0,7). Пример 1. Сидорова Н.А. получила в дар квартиру в 2015 году и решила продать ее в 2019 году за 2 500 000 рублей. Таким образом, гражданка Сидорова Н.А. обязана уплатить налог в казну в размере 325 тыс. руб. (2,5 млн. × 13%).

Пример 2. Петров С.В. получил в дар квартиру в мае 2016 года. Но не прошло и полгода, как он в связи с переездом на ПМЖ в другой город вынужден ее продать. Продает он ее за 2 млн. руб., а кадастровая стоимость ее определена как 2,5 млн. руб. Согласно с нововведениями в налоговом законодательстве, Петров С.В. должен будет уплатить НДФЛ в размере 227 500 тыс. руб. (2,5 млн. руб. × 0,7×13%). Из приведенных примеров видно, что в первом случае базой налогообложения является стоимость квартиры согласно договору купли – продажи, а во втором – 70% ее кадастровой стоимости (кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7).

Как можно избежать уплаты налога при продаже подаренной квартиры

Согласно НК РФ есть случаи, когда граждане освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже подаренной квартиры. Но изменения, произошедшие в налоговом законодательстве России в 2016 году, коснулись и этого вопроса. По отношению к жилью, приобретенном (в том числе и полученным в дар) до января 2016 года, действуют следующие налоговые льготы:
  • освобождаются от уплаты налога продавцы квартир, которые были в их собственности свыше 3-х лет;
  • полностью освобождаются от оплаты НДФЛ владельцы квартир, полученных в дар от близких родственников.
Читать еще:  Понятие публичного договора в гражданском праве

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

На недвижимое имущество, полученное в дар (а также купленное, полученное по наследству и т.д.) после 1 января 2016 года, распространяются следующие льготы:
  • не подлежит налогообложению подаренное имущество, которое находилось в собственности получателя дара более 5-ти лет;
  • не облагается налогом недвижимость, полученная в дар от кровных родственников и членов семьи, при условии, что она была в собственности после дарения более трех лет.
Согласно российскому законодательству, близкими родственниками считаются:
  • дети (родные и приемные);
  • родители (опекуны, усыновители);
  • братья и сестры (как по обоим родителям, так и по одному из них);
  • дед и баба;
  • внуки;
  • муж/жена.
Исходя из данной информации, продать квартиру без уплаты налога на сегодняшний день могут лишь те, кто получил в дар квартиру пять лет назад (для всех граждан) и три года назад (для близких родственников).

Можно ли платить меньше

Согласно НК РФ каждый гражданин РФ имеет одноразовое право на налоговый вычет при уплате НДФЛ, при приобретении или продаже квартиры. Размер налогового вычета на сегодняшний день составляет 1 млн. руб. Это значит, что база налогообложения при налоговом вычете будет уменьшена на эту сумму. Пример 1. Казаков М. Т. получил в дар квартиру от своего брата в 2015 году. В июле 2016 он ее продает за 2,2 млн. руб. Поскольку при получении дара он не платил НДФЛ, то о налоговом вычете и речи быть не могло. Но он имеет возможность воспользоваться этим правом сейчас, при оформлении договора купли-продажи. Это значит, что при уплате НДФЛ, размер налога будет составлять (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × 13% = 156 тыс. руб. Пример 2. Голубеву А.Ф. отец подарил квартиру в феврале 2016 года. В мае 2019 года он принимает решение ее продать за 3 млн. руб. Кадастровая стоимость ее составляет 2,2 мл. руб. Голубев А.Ф. имеет право на налоговый вычет, поэтому база налогообложения при продаже квартиры, полученной в дар, уменьшится на 1 млн. руб., а размер налога составит (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × 0,7 ×13% = 109200 руб. Существует еще один случай, при котором налог на доходы физических лиц можно существенно уменьшить. Это когда в год продажи подаренной квартиры покупается другое жилье. База для налогообложения в данном случае определяется исходя из разницы между вырученной суммой при продаже квартиры и расходами на покупку нового жилья. К расходам на приобретение жилой недвижимости относят:
  • стоимость объекта сделки;
  • расходы на проведение ремонтных и строительных работ;
  • стоимость приватизации жилья.

Если расходы на приобретение новой недвижимости меньше суммы, вырученной при продаже подаренного имущества, то НДФЛ высчитывается так:

  • (сумма продажи квартиры – налоговый вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 13% (для недвижимости, полученной в дар до 2016 года);
  • (сумма продажи квартиры – имущественный вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 0,7 × 13% (для недвижимости, которую дарят после 2016 года).
В случае, когда расходы на приобретение новой жилой недвижимости превысили доход от продажи подаренного имущества, то есть разница между ними со знаком «минус», то человек может требовать возвращения ему 13% от этой суммы.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года после продажи подаренной квартиры. В противном случае к участнику сделки будут применены штрафные санкции в виде штрафа и пени за просрочку.

Здравствуйте. Я веду колонку на этом сайте про налоги. На этой странице я подробно расписала про налог при дарении. Я буду много повторяться, потому что комментариях задают одни и те же вопросы. Одну и ту же информацию я написала «под разными углами».

Налог при дарении квартиры — это НДФЛ

Никого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 и п. 18.1 ст. 217 НК РФ. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ. Подробно о ставке я написала ниже.

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками

При дарении квартиры между близкими родственниками налог платить не нужно. Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. К близким родственникам относятся:
  • супруг;
  • родители;
  • родные или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам и наоборот;
  • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).
Пример №1 : Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане. Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен. Пример №2 : Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.

Дарители налог никогда не платят

Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Дарение — это безвозмездная сделка (п. 1 ст. 572 ГК РФ). Даритель передает свою квартиру одаряемому просто так, ничего не требуя взамен. Поэтому даритель не получает какого-либо дохода. А раз нет дохода, то нет и налога. Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей. Чтобы подарить недвижимость, не нужно ждать 3 или 5 лет. Например, гражданин купил квартиру 24 июня 2019 года. Он может подарить ее хоть на следующий день кому захочет. Никакого срока ему ждать не нужно, тем более платить налог.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Что лучше для наследника — дарение или завещание. Отдельная статья для собственника — лучше подарить или завещать недвижимость.

Налог платят только одаряемые

Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость. Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота. Нет никаких льгот. За несовершеннолетних налог оплачивают их родители (опекун/попечитель) — п. 2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.

В каких случаях одаряемые не обязаны платить налог

Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь. К близким родственникам относятся:
  • супруг;
  • родители;
  • родные или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
  • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).
Пример №1 : Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане. Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен. Пример №2 : Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.
Читать еще:  Порядок действий при продаже квартиры по ипотеке
Если одаряемому не нужно платить налог (при дарении от близкого родственника), то ему и НЕ НУЖНО подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию — п. 4 ст. 229 НК РФ. Но часто налоговый инспектор после дарения может пригласить одаряемого (письмом или по телефону), чтобы он доказал, что получил в дар недвижимость именно от близкого родственника. В этом случае одаряемому нужно принести в налоговую инспекцию оригинал договора дарения и копии документов, доказывающие родство. Если договор дарения оформлялся у нотариуса, то он сам обязан в течение 5 дней подать договор и документы о родстве в налоговую инспекцию — п. 6 ст. 85 НК РФ.

Ставка налога

Напоминаю, никакого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

НДФЛ для резидентов РФ равен 13% — п. 1 ст. 224 НК РФ. Это те, кто находится в России минимум 183 дня за последние 12 месяцев — п. 2 ст. 207 НК РФ. Если меньше, то гражданин считается нерезидентом. НДФЛ для нерезидентов равен 30% со стоимости подарка — п. 3 ст. 224 НК РФ. Здесь не играет никакой роли наличие или отсутствие гражданство РФ. Главное, количество дней проживания в стране.

С какой стоимости квартиры считать налог

НДФЛ можно считать только с кадастровой или рыночной стоимости подаренной квартиры — п. 6 Обзора судебной практики, который утвержден Верховным судом РФ 21 октября 2015 года. В договоре дарения можно указать или кадастровую стоимость, или рыночную, или вообще не указывать. Если в договоре дарения не указана стоимость квартиры, то налог следует считать с кадастровой стоимости. В налоговую инспекцию можно принести справку о кадастровой стоимости и оплатить с нее 13%. Например, тетя подарила свою квартиру своим племянникам — Дмитрию и Татьяне. Получилось каждому по 1/2 доли. Тетя не считается близким родственником, значит Дмитрий и Татьяна должны заплатить налог. Кадастровая стоимость квартиры — 5,2 млн рублей. У каждого налог получается по 13% * (5,2 млн / 2) = 338 тыс.руб. С рыночной стоимостью все сложнее. Одаряемые и дарители не имеют право вписать в договор какую-либо стоимость и сказать налоговому инспектору, что эта рыночная. Рыночную стоимость квартиры может определить только независимый оценщик, который имеет для этого специальную лицензию, является членом СРО и застраховал свою деятельность. Отчет об оценке стоит от 2 до 5 тысяч рублей. Если считаете, что кадастровая стоимость квартиры сильно завышена, то можно заказать оценку. Например, про тех же Дмитрия и Татьяну. Кадастровая стоимость квартиры была 5,2 млн рублей. До сделки они вместе с тетей обратились к оценщику. Рыночную стоимость квартиры он оценил в 4,7 млн рублей. Эту стоимость они и вписали в договор дарения. Оценка стоила одаряемым 4 тыс.руб. Вместе с остальными документами в налоговую инспекцию подали отчет об оценке. Получается Дмитрий и Татьяна заплатят по: 13% * (4,7 млн / 2) = 305,5 тыс.руб. Каждый сэкономил по 30,5 тыс.руб.

Не указывайте в договоре дарения инвентаризационную стоимость квартиры

Инвентаризационная стоимость ниже кадастровой и рыночной. Поэтому многие вписывают эту стоимость в договор дарения, чтобы заплатить меньше налога. На практике инвентаризационная стоимость не принимается ни налоговыми инспекторами, ни судами в случае спора. Даже если получится заплатить с нее, то после проверки инспектор составит акт о привлечении одаряемого к ответственности. В акте укажет, что налог следовало заплатить с кадастровой или рыночной стоимости. Обычно с кадастровой, потому что инспектору определить ее проще. Если инспектор решит с именно рыночной, то сначала закажет оценку и потом на ее основе составит акт. В итоге одаряемому к оплате доначислят налог, пени и штраф. Если одаряемый потом пойдет в суд, он будет не на его стороне. В доказательство я ниже вставила несколько судебных решений. Обязательно их прочтите. В 2014 году Назаровой подарили квартиру. Подарила ей тетя. В договоре дарения никакую стоимость квартиры не указывали. Назарова не знала, что должна заплатить налог, поэтому через год ей налоговая прислала уведомление об оплате. В 2015 году она подала декларацию 3-НДФЛ, где указала инвентаризационную стоимость подаренной квартиры – 1,1 млн руб. Для этого она брала справку в БТИ. И заплатила налог – НДФЛ в размере 13% от 1,1 млн , т.е. 143 тыс.руб. Позже налоговая инспекция провела камеральную проверку и выявила нарушение. Проверяющий посчитал, что Назарова должна была заплатить налог с кадастровой стоимости квартиры на дату сделки, а не инвентаризационной. Кадастровая стоимость оказалась выше инвентаризационной. Поэтому на Назарову составили акт о привлечении к ответственности — доначистили НДФЛ с разницы кадастровой и инвентаризационной стоимости квартиры + пени и штраф.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Назарова не согласилась с актом, поэтому подала жалобу в налоговую инспекцию. Но жалобу оставили без удовлетворения. После этого Назарова обратилась в суд. Преображенский районный суд Москвы (Решение по делу №02а-7112/2016): Налоговая инспекция права что посчитала налог с кадастровой стоимости. Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года. В п. 6 Обзора указано, что может считаться или рыночная стоимость квартиры, которую определил оценщик с лицензией, или кадастровая. Инвентаризационную стоимость можно указывать, только если нет данных о кадастровой стоимости. Поэтому суд решил, что Назарова не права, когда посчитала налог с инвентаризационной стоимости. Ей нужно доплатить НДФЛ, еще оплатить пени и штраф. Назарова подала апелляцию. Московский городской суд (Определение №33а-890/2017): Районный суд полностью прав, поэтому апелляционную жалобу от Назаровой оставить без удовлетворения. В феврале 2014 года одаряемому подарили 1/6 долю в квартире. Даритель был ему не близким родственником. Но одаряемый до 15 июля 2015 года не заплатил налог с дарения. Причину не указали. Налоговая провела выездную проверку одаряемого и в июне 2016 года вынесла решение о привлечении его к ответственности. Инспектор определил налог с кадастровой стоимости подаренной доли. Потребовали заплатить налог в 430 тысяч рублей, пени в 46 тысяч и штрафа в 10 тысяч. Одаряемый не согласился с решением, и подал жалобу в налоговую инспекцию. Жалобу оставили без удовлетворения. Поэтому он подал в суд. На суде одаряемый просил посчитать налог не с кадастровой стоимости доли, а с рыночной. Предоставил отчет об оценке о рыночной стоимости доли на дату дарения. Просил пересчитать налог и штрафы, потому что в отчете оценки рыночная стоимость оказалась меньше кадастровой. Тверской районный суд города Москвы (Решение по делу №2а-2057/2017): Налоговая инспекция права, что посчитала налог с кадастровой стоимости. Даже если одаряемый предоставил отчет о рыночной. Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года. В п. 6 Обзора указано, что может считаться с кадастровой стоимости.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Суд решил, что налоговая все правильно посчитала. Одаряемый не стал подавать апелляцию. Если у вас будут возникать вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Задайте свой вопрос в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.
Читать еще:  Опекунство над недееспособным человеком выплаты

Как оплатить налог

После регистрации сделки дарения, одаряемый (он же новый собственник) должен до 30 апреля следующего года подать декларацию 3-НДФЛ и документы на квартиру. И до 15 июля заплатить налог. Иначе будут штрафы и пени. Например, одаряемому подарили квартиру в 2017 году. Он должен до 30 апреля 2018 года подать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заплатить налог до 15 июля 2018 года. Если одаряемый несовершеннолетний, то подавать налоговую декларацию и заплатить налог должны их родители (опекуны/попечители). После дарения квартиры, собственник может прописаться в ней — инструкция. Теперь сама инструкция:
    Одаряемый должен заполнить налоговую декларацию о доходах и расходах (3-НДФЛ) за тот год, когда подарили квартиру. На официальном сайте ФНС есть форма декларации 3-НДФЛ. Еще можно на компьютер установить программу по заполнению этой декларации.
В декларации в разделе доходов нужно самостоятельно указать стоимость подаренной квартиры — кадастровую или рыночную по отчету оценки.
ВНИМАНИЕ: Если в налоговой декларации 3-НДФЛ будет даже малейшая ошибка в расчетах, налоговый инспектор ее не примет. Придется заново её заполнять и подавать. Поэтому если у вас нет опыта подачи декларации 3-НДФЛ, можете доверить это специалистам из Налогии. Просто ответьте на несколько простых вопросов по ссылке и вам подготовят готовую декларацию.

Что будет если не платить налог

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Подача декларации и оплата налога — это обязанность одаряемого (п. 1 ст. 229 НК РФ). Даже если одаряемый не знал о налоге или не получал какие-либо уведомления — все равно будет штраф за несвоевременную оплату. Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним. Инспектор сам посчитает сколько одаряемый должен заплатить налога — обычно это 13% с кадастровой стоимости подаренной квартиры. Плюс назначит размер пени и штрафа. Если не подать декларацию до 30 апреля, то будет штраф — 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки — п. 1 ст. 119 НК РФ. Срок начинается с 1 мая. Если не оплатить налог до 15 июля, то будет штраф в 20% от суммы неоплаченного налога — п. 1 ст. 122 НК РФ. Еще будет пеня — 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка РФ — п. 1. ст. 75 НК РФ. Если у Вас есть вопросы, бесплатно проконсультируйтесь у юриста. Заполните форму внизу или в комментариях ↓. Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

юридическая помощь

Налог при дарении имущества детям. Облагается ли налогом дарение квартиры сыну?

Родители, желающие передать в дар своему ребенку имущество, например, квартиру, дом, автомобиль, интересуются вопросами налогообложения дарственной: какие налоги при дарении квартиры дочери, облагается ли налогом дарение квартиры сыну, важно ли при этом то, что передаваемая квартира в собственности менее 3 лет. В статье расскажем об особенностях налогообложения дарственной между родителями и детьми. Налог при дарении детям Сын или дочь, которые принимают по дарственной от отца или матери квартиру (долю от квартиры), дом или другую недвижимость, автомобиль, а также деньги, получают доход. Даритель (например, отец) не получает дохода, следовательно налогов не платит. Нужно ли детям при дарении от родителей заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ)? Облагается ли налогом дарение сыну или дочери?

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом». При этом доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. Исключений из указанного порядка налогообложения Налоговым кодексом РФ не предусмотрено (Письмо Минфина РФ от 26 мая 2015 г. N 03-04-05/30076). Так как дети и родители признаются близкими родственниками, то получивший имущество в дар от родителей сын (или дочь) не платит подоходный налог. Так же как отец и мать, которым ребенок передал по дарственной квартиру, дом, автомобиль, освобождаются от обязанности платить НДФЛ. Отметим, что НДФЛ не платится и в тех случаях, когда дарение происходит между усыновителями и усыновленными. Налог при дарении квартиры дочери или сыну При составлении дарственной на сына или дочь получившему в дар квартиру ребенку не придется подавать декларацию (см. Письмо ФНС России от 05.06.2012 № ЕД-3-3/1975@) и уплачивать налог, т.к. даритель и одаряемый являются близкими родственниками. Данная норма действует как при передаче недвижимости совершеннолетнему, так и при дарении несовершеннолетнему ребенку. О налоге при продаже подаренной квартиры можно узнать из этой статьи. Облагается ли налогом дарение сыну квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет? Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества учитывается при определении обязанности уплаты налога на доходы, получаемых при продаже квартиры, дома и т.д. Т.к. отец или мать в качестве дарителя, безвозмедно передавая квартиру, доходов не получают, то обязанности уплатить НДФЛ у них не возникает.

Сын, получивший в дар от отца квартиру, не платит налог на доходы физических лиц Нужно ли платить налог при дарении сыну дома?

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Доход в виде подаренного сыну (дочери) дома не подлежит налогообложению, т.к. дарственная составляется между детьми и родителями, которые являются близкими родственниками. Есть ли налог при дарении детям денег? Даже крупная сумма денег, полученная сыном или дочерью от родителей, не облагается налогом, т.к. доходы в виде подаренных денег не подлежат налогообложению независимо от того являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками (Письмо ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11325@). Но если деньги передаются сыну/дочери в браке, то нужно учитывать правовые последствия такой сделки. Так, если отец подарил сыну деньги на определенные цели (например, на покупку квартиры, автомобиля), то в случае развода, суду необходимо доказать, что приобретенное в браке имущество является личным имуществом сына. Уплачивается ли налог при дарении сыну автомобиля? Если отец или мать передали своему ребенку машину по дарственной, то обязанности уплатить 13 процентов не возникает ни у родителей, ни у сына/дочери. Придется ли платить налог, если квартиру в подарок получил сын – нерезидент РФ? Возможность применения пункта 18.1 статьи 217 НК РФ не обусловливается наличием у одаряемого физического лица статуса налогового резидента Российской Федерации. Поэтому доход гражданина иностранного государства, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, в виде стоимости полученной от матери в порядке дарения квартиры не подлежит налогообложению в Российской Федерации (Письмо Минфина РФ N 03-04-05/6634 от 05.02.2018). Итак, из статьи Вы узнали, облагается ли налогом дарение ребенку недвижимости, автомобиля, денежных средств, — если мать или отец передаёт по дарственной сыну квартиру, налог платить не нужно. Обязанности уплатить НДФЛ в бюджет также не возникает, если сын или дочь по договору дарения передает имущество своим родителям.

Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:

8 800 350-81-94
Круглосуточно

Родители подарили квартиру нужно ли платить налог: 4 комментария

  1. Les Babicke

    It is very rare these days to find sites that provide info someone is looking for. I am glad to see that your website share valued info that can help to many readers. nice one and keep writing!

  2. best hair dryer 2021

    That is a really amazing powerful resource that you’re offering and you just provide it away cost-free!! I that can compare with discovering websites which comprehend the particular valuation on providing you with fantastic learning resource for zero cost. We truly dearly loved examining this web site. Have fun here!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Родители подарили квартиру нужно ли платить налог

Содержание

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Передача прав собственности на недвижимое имущество путем дарения является одним из самых распространенных методов отчуждения недвижимости. Но далеко не всегда одаряемый предпочитает использовать дар и владеть им. Иногда получатели таких дорогих «подарков» отдают предпочтение продать квартиру или дом после дарения и получить за это определенную денежную сумму. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту: Это быстро и бесплатно!

При оформлении дарственной, обязательным условием является ее регистрация в ЕГРП, сотрудники органов которого обязаны новому владельцу выдать на руки свидетельство о праве собственности на объект. Без прохождения процедуры регистрации сделка считается недействительной и право собственности на недвижимость до момента обращения в территориальные органы Росреестра одной из сторон полностью принадлежит дарителю. Свидетельство о праве собственности на объект недвижимого имущества наделяет нового владельца абсолютным правом распоряжаться подарком на свое усмотрение. Он может его передарить, обменять на другой объект, продать и т.д. Это значит, что и подаренное имущество так же, как и полученное любым другим образом (по наследству, купленное и т.д.) подлежит отчуждению, в том числе и с целью получения определенной выгоды.

Законодательная база

Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки. Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара. Данная сделка заключается с обязательным применением принципа безвозмездности, то есть даритель передает в собственность свое имущество одариваемому бесплатно, не требуя ничего взамен.

После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость. Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания. В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб. Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.

Через сколько времени можно продавать подаренную квартиру

Большинство граждан слышали о таких цифрах как 3 года, 5 лет и т.д., поэтому большинство из них ошибочно полагает, что избавиться от подаренной квартиры можно лишь выждав определенное время после подписания дарственной. По закону абсолютное и безусловное право распоряжения имуществом одариваемый приобретает сразу после регистрации сделки в ЕГРН. Обычно это происходит в первые две-три недели. Получив в регистрационном органе свидетельство о праве собственности, новый владелец может его продать хоть в тот же день, имея все необходимое для этого. Но здесь есть свои определенные минусы, один из которых – необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Процедура оформления купли — продажи после дарения квартиры

Чтобы осуществить продажу принятой в дар квартиры, новому собственнику (продавцу) необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы. Это:
  • паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
  • правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
  • кадастровый паспорт недвижимого имущества;
  • технический паспорт;
  • справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
  • справка о проведении инвентаризации из БТИ;
  • экспертное заключение об оценочной стоимости жилья;
  • свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
  • документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.
Когда все необходимые документы для продажи подаренной недвижимости подготовлены, можно приступать к самой продаже. Для этого нужно:
  • снять с подаренной квартиры все обременения, которые новый владелец успел наложить на нее с момента получения дара (погасить коммунальную задолженность, освободить ее из-под залога, снять с регистрации прописанных в ней людей и др.);
  • предоставить квартиру к осмотру потенциальными покупателями;
  • обратиться к нотариусу, чтобы оформить и подписать договор купли – продажи;
  • письменное соглашение о продаже может быть нотариально заверенным (желательно, но необязательно);
  • продавец и/или покупатель должен подать заявление в органы Росреестра о внесении изменений в сведения в Реестре о проданной квартире и ее новом собственнике;
  • оплатить государственную пошлину и НДФЛ;
  • заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с чеком об уплате госпошлины прикрепить к общему пакету документов и предоставить государственному регистратору (без квитанции процедура регистрации не будет проводиться);
  • спустя несколько недель новому владельцу (покупателю) нужно повторно явиться в органы Росреестра, чтобы получить свидетельство о праве собственности на квартиру.

Размер налога на продажу подаренной квартиры

До недавнего времени, а именно до 1 января 2016 года, действовали одни правила расчета налога, а потом в налоговом законодательстве РФ произошли некие изменения, согласно которым изменилась формула расчета НДФЛ при продаже квартиры. Неизменной в НК РФ осталась налоговая ставка – 13%, поменялась налоговая база. Если до января 2016 года налогообложению подвергалась сумма, указанная в договоре купли – продажи, то после этой даты налогом облагается лишь 70% кадастровой стоимости объекта продажи (кадастровая стоимость × 0,7). Пример 1. Сидорова Н.А. получила в дар квартиру в 2015 году и решила продать ее в 2019 году за 2 500 000 рублей. Таким образом, гражданка Сидорова Н.А. обязана уплатить налог в казну в размере 325 тыс. руб. (2,5 млн. × 13%).

Пример 2. Петров С.В. получил в дар квартиру в мае 2016 года. Но не прошло и полгода, как он в связи с переездом на ПМЖ в другой город вынужден ее продать. Продает он ее за 2 млн. руб., а кадастровая стоимость ее определена как 2,5 млн. руб. Согласно с нововведениями в налоговом законодательстве, Петров С.В. должен будет уплатить НДФЛ в размере 227 500 тыс. руб. (2,5 млн. руб. × 0,7×13%). Из приведенных примеров видно, что в первом случае базой налогообложения является стоимость квартиры согласно договору купли – продажи, а во втором – 70% ее кадастровой стоимости (кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7).

Как можно избежать уплаты налога при продаже подаренной квартиры

Согласно НК РФ есть случаи, когда граждане освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже подаренной квартиры. Но изменения, произошедшие в налоговом законодательстве России в 2016 году, коснулись и этого вопроса. По отношению к жилью, приобретенном (в том числе и полученным в дар) до января 2016 года, действуют следующие налоговые льготы:
  • освобождаются от уплаты налога продавцы квартир, которые были в их собственности свыше 3-х лет;
  • полностью освобождаются от оплаты НДФЛ владельцы квартир, полученных в дар от близких родственников.
Читать еще:  Штраф за не переоформление документов на машину

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

На недвижимое имущество, полученное в дар (а также купленное, полученное по наследству и т.д.) после 1 января 2016 года, распространяются следующие льготы:
  • не подлежит налогообложению подаренное имущество, которое находилось в собственности получателя дара более 5-ти лет;
  • не облагается налогом недвижимость, полученная в дар от кровных родственников и членов семьи, при условии, что она была в собственности после дарения более трех лет.
Согласно российскому законодательству, близкими родственниками считаются:
  • дети (родные и приемные);
  • родители (опекуны, усыновители);
  • братья и сестры (как по обоим родителям, так и по одному из них);
  • дед и баба;
  • внуки;
  • муж/жена.
Исходя из данной информации, продать квартиру без уплаты налога на сегодняшний день могут лишь те, кто получил в дар квартиру пять лет назад (для всех граждан) и три года назад (для близких родственников).

Можно ли платить меньше

Согласно НК РФ каждый гражданин РФ имеет одноразовое право на налоговый вычет при уплате НДФЛ, при приобретении или продаже квартиры. Размер налогового вычета на сегодняшний день составляет 1 млн. руб. Это значит, что база налогообложения при налоговом вычете будет уменьшена на эту сумму. Пример 1. Казаков М. Т. получил в дар квартиру от своего брата в 2015 году. В июле 2016 он ее продает за 2,2 млн. руб. Поскольку при получении дара он не платил НДФЛ, то о налоговом вычете и речи быть не могло. Но он имеет возможность воспользоваться этим правом сейчас, при оформлении договора купли-продажи. Это значит, что при уплате НДФЛ, размер налога будет составлять (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × 13% = 156 тыс. руб. Пример 2. Голубеву А.Ф. отец подарил квартиру в феврале 2016 года. В мае 2019 года он принимает решение ее продать за 3 млн. руб. Кадастровая стоимость ее составляет 2,2 мл. руб. Голубев А.Ф. имеет право на налоговый вычет, поэтому база налогообложения при продаже квартиры, полученной в дар, уменьшится на 1 млн. руб., а размер налога составит (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × 0,7 ×13% = 109200 руб. Существует еще один случай, при котором налог на доходы физических лиц можно существенно уменьшить. Это когда в год продажи подаренной квартиры покупается другое жилье. База для налогообложения в данном случае определяется исходя из разницы между вырученной суммой при продаже квартиры и расходами на покупку нового жилья. К расходам на приобретение жилой недвижимости относят:
  • стоимость объекта сделки;
  • расходы на проведение ремонтных и строительных работ;
  • стоимость приватизации жилья.

Если расходы на приобретение новой недвижимости меньше суммы, вырученной при продаже подаренного имущества, то НДФЛ высчитывается так:

  • (сумма продажи квартиры – налоговый вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 13% (для недвижимости, полученной в дар до 2016 года);
  • (сумма продажи квартиры – имущественный вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 0,7 × 13% (для недвижимости, которую дарят после 2016 года).
В случае, когда расходы на приобретение новой жилой недвижимости превысили доход от продажи подаренного имущества, то есть разница между ними со знаком «минус», то человек может требовать возвращения ему 13% от этой суммы.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года после продажи подаренной квартиры. В противном случае к участнику сделки будут применены штрафные санкции в виде штрафа и пени за просрочку.

Здравствуйте. Я веду колонку на этом сайте про налоги. На этой странице я подробно расписала про налог при дарении. Я буду много повторяться, потому что комментариях задают одни и те же вопросы. Одну и ту же информацию я написала «под разными углами».

Налог при дарении квартиры — это НДФЛ

Никого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 и п. 18.1 ст. 217 НК РФ. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ. Подробно о ставке я написала ниже.

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками

При дарении квартиры между близкими родственниками налог платить не нужно. Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. К близким родственникам относятся:
  • супруг;
  • родители;
  • родные или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам и наоборот;
  • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).
Пример №1 : Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане. Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен. Пример №2 : Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.

Дарители налог никогда не платят

Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Дарение — это безвозмездная сделка (п. 1 ст. 572 ГК РФ). Даритель передает свою квартиру одаряемому просто так, ничего не требуя взамен. Поэтому даритель не получает какого-либо дохода. А раз нет дохода, то нет и налога. Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей. Чтобы подарить недвижимость, не нужно ждать 3 или 5 лет. Например, гражданин купил квартиру 24 июня 2019 года. Он может подарить ее хоть на следующий день кому захочет. Никакого срока ему ждать не нужно, тем более платить налог.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Что лучше для наследника — дарение или завещание. Отдельная статья для собственника — лучше подарить или завещать недвижимость.

Налог платят только одаряемые

Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость. Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота. Нет никаких льгот. За несовершеннолетних налог оплачивают их родители (опекун/попечитель) — п. 2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.

В каких случаях одаряемые не обязаны платить налог

Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь. К близким родственникам относятся:
  • супруг;
  • родители;
  • родные или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
  • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).
Пример №1 : Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане. Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен. Пример №2 : Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.
Читать еще:  Сколько возвращается денег при покупке квартиры
Если одаряемому не нужно платить налог (при дарении от близкого родственника), то ему и НЕ НУЖНО подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию — п. 4 ст. 229 НК РФ. Но часто налоговый инспектор после дарения может пригласить одаряемого (письмом или по телефону), чтобы он доказал, что получил в дар недвижимость именно от близкого родственника. В этом случае одаряемому нужно принести в налоговую инспекцию оригинал договора дарения и копии документов, доказывающие родство. Если договор дарения оформлялся у нотариуса, то он сам обязан в течение 5 дней подать договор и документы о родстве в налоговую инспекцию — п. 6 ст. 85 НК РФ.

Ставка налога

Напоминаю, никакого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

НДФЛ для резидентов РФ равен 13% — п. 1 ст. 224 НК РФ. Это те, кто находится в России минимум 183 дня за последние 12 месяцев — п. 2 ст. 207 НК РФ. Если меньше, то гражданин считается нерезидентом. НДФЛ для нерезидентов равен 30% со стоимости подарка — п. 3 ст. 224 НК РФ. Здесь не играет никакой роли наличие или отсутствие гражданство РФ. Главное, количество дней проживания в стране.

С какой стоимости квартиры считать налог

НДФЛ можно считать только с кадастровой или рыночной стоимости подаренной квартиры — п. 6 Обзора судебной практики, который утвержден Верховным судом РФ 21 октября 2015 года. В договоре дарения можно указать или кадастровую стоимость, или рыночную, или вообще не указывать. Если в договоре дарения не указана стоимость квартиры, то налог следует считать с кадастровой стоимости. В налоговую инспекцию можно принести справку о кадастровой стоимости и оплатить с нее 13%. Например, тетя подарила свою квартиру своим племянникам — Дмитрию и Татьяне. Получилось каждому по 1/2 доли. Тетя не считается близким родственником, значит Дмитрий и Татьяна должны заплатить налог. Кадастровая стоимость квартиры — 5,2 млн рублей. У каждого налог получается по 13% * (5,2 млн / 2) = 338 тыс.руб. С рыночной стоимостью все сложнее. Одаряемые и дарители не имеют право вписать в договор какую-либо стоимость и сказать налоговому инспектору, что эта рыночная. Рыночную стоимость квартиры может определить только независимый оценщик, который имеет для этого специальную лицензию, является членом СРО и застраховал свою деятельность. Отчет об оценке стоит от 2 до 5 тысяч рублей. Если считаете, что кадастровая стоимость квартиры сильно завышена, то можно заказать оценку. Например, про тех же Дмитрия и Татьяну. Кадастровая стоимость квартиры была 5,2 млн рублей. До сделки они вместе с тетей обратились к оценщику. Рыночную стоимость квартиры он оценил в 4,7 млн рублей. Эту стоимость они и вписали в договор дарения. Оценка стоила одаряемым 4 тыс.руб. Вместе с остальными документами в налоговую инспекцию подали отчет об оценке. Получается Дмитрий и Татьяна заплатят по: 13% * (4,7 млн / 2) = 305,5 тыс.руб. Каждый сэкономил по 30,5 тыс.руб.

Не указывайте в договоре дарения инвентаризационную стоимость квартиры

Инвентаризационная стоимость ниже кадастровой и рыночной. Поэтому многие вписывают эту стоимость в договор дарения, чтобы заплатить меньше налога. На практике инвентаризационная стоимость не принимается ни налоговыми инспекторами, ни судами в случае спора. Даже если получится заплатить с нее, то после проверки инспектор составит акт о привлечении одаряемого к ответственности. В акте укажет, что налог следовало заплатить с кадастровой или рыночной стоимости. Обычно с кадастровой, потому что инспектору определить ее проще. Если инспектор решит с именно рыночной, то сначала закажет оценку и потом на ее основе составит акт. В итоге одаряемому к оплате доначислят налог, пени и штраф. Если одаряемый потом пойдет в суд, он будет не на его стороне. В доказательство я ниже вставила несколько судебных решений. Обязательно их прочтите. В 2014 году Назаровой подарили квартиру. Подарила ей тетя. В договоре дарения никакую стоимость квартиры не указывали. Назарова не знала, что должна заплатить налог, поэтому через год ей налоговая прислала уведомление об оплате. В 2015 году она подала декларацию 3-НДФЛ, где указала инвентаризационную стоимость подаренной квартиры – 1,1 млн руб. Для этого она брала справку в БТИ. И заплатила налог – НДФЛ в размере 13% от 1,1 млн , т.е. 143 тыс.руб. Позже налоговая инспекция провела камеральную проверку и выявила нарушение. Проверяющий посчитал, что Назарова должна была заплатить налог с кадастровой стоимости квартиры на дату сделки, а не инвентаризационной. Кадастровая стоимость оказалась выше инвентаризационной. Поэтому на Назарову составили акт о привлечении к ответственности — доначистили НДФЛ с разницы кадастровой и инвентаризационной стоимости квартиры + пени и штраф.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Назарова не согласилась с актом, поэтому подала жалобу в налоговую инспекцию. Но жалобу оставили без удовлетворения. После этого Назарова обратилась в суд. Преображенский районный суд Москвы (Решение по делу №02а-7112/2016): Налоговая инспекция права что посчитала налог с кадастровой стоимости. Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года. В п. 6 Обзора указано, что может считаться или рыночная стоимость квартиры, которую определил оценщик с лицензией, или кадастровая. Инвентаризационную стоимость можно указывать, только если нет данных о кадастровой стоимости. Поэтому суд решил, что Назарова не права, когда посчитала налог с инвентаризационной стоимости. Ей нужно доплатить НДФЛ, еще оплатить пени и штраф. Назарова подала апелляцию. Московский городской суд (Определение №33а-890/2017): Районный суд полностью прав, поэтому апелляционную жалобу от Назаровой оставить без удовлетворения. В феврале 2014 года одаряемому подарили 1/6 долю в квартире. Даритель был ему не близким родственником. Но одаряемый до 15 июля 2015 года не заплатил налог с дарения. Причину не указали. Налоговая провела выездную проверку одаряемого и в июне 2016 года вынесла решение о привлечении его к ответственности. Инспектор определил налог с кадастровой стоимости подаренной доли. Потребовали заплатить налог в 430 тысяч рублей, пени в 46 тысяч и штрафа в 10 тысяч. Одаряемый не согласился с решением, и подал жалобу в налоговую инспекцию. Жалобу оставили без удовлетворения. Поэтому он подал в суд. На суде одаряемый просил посчитать налог не с кадастровой стоимости доли, а с рыночной. Предоставил отчет об оценке о рыночной стоимости доли на дату дарения. Просил пересчитать налог и штрафы, потому что в отчете оценки рыночная стоимость оказалась меньше кадастровой. Тверской районный суд города Москвы (Решение по делу №2а-2057/2017): Налоговая инспекция права, что посчитала налог с кадастровой стоимости. Даже если одаряемый предоставил отчет о рыночной. Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года. В п. 6 Обзора указано, что может считаться с кадастровой стоимости.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Суд решил, что налоговая все правильно посчитала. Одаряемый не стал подавать апелляцию. Если у вас будут возникать вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Задайте свой вопрос в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.
Читать еще:  Понятие публичного договора в гражданском праве

Как оплатить налог

После регистрации сделки дарения, одаряемый (он же новый собственник) должен до 30 апреля следующего года подать декларацию 3-НДФЛ и документы на квартиру. И до 15 июля заплатить налог. Иначе будут штрафы и пени. Например, одаряемому подарили квартиру в 2017 году. Он должен до 30 апреля 2018 года подать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заплатить налог до 15 июля 2018 года. Если одаряемый несовершеннолетний, то подавать налоговую декларацию и заплатить налог должны их родители (опекуны/попечители). После дарения квартиры, собственник может прописаться в ней — инструкция. Теперь сама инструкция:
    Одаряемый должен заполнить налоговую декларацию о доходах и расходах (3-НДФЛ) за тот год, когда подарили квартиру. На официальном сайте ФНС есть форма декларации 3-НДФЛ. Еще можно на компьютер установить программу по заполнению этой декларации.
В декларации в разделе доходов нужно самостоятельно указать стоимость подаренной квартиры — кадастровую или рыночную по отчету оценки.
ВНИМАНИЕ: Если в налоговой декларации 3-НДФЛ будет даже малейшая ошибка в расчетах, налоговый инспектор ее не примет. Придется заново её заполнять и подавать. Поэтому если у вас нет опыта подачи декларации 3-НДФЛ, можете доверить это специалистам из Налогии. Просто ответьте на несколько простых вопросов по ссылке и вам подготовят готовую декларацию.

Что будет если не платить налог

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Подача декларации и оплата налога — это обязанность одаряемого (п. 1 ст. 229 НК РФ). Даже если одаряемый не знал о налоге или не получал какие-либо уведомления — все равно будет штраф за несвоевременную оплату. Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним. Инспектор сам посчитает сколько одаряемый должен заплатить налога — обычно это 13% с кадастровой стоимости подаренной квартиры. Плюс назначит размер пени и штрафа. Если не подать декларацию до 30 апреля, то будет штраф — 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки — п. 1 ст. 119 НК РФ. Срок начинается с 1 мая. Если не оплатить налог до 15 июля, то будет штраф в 20% от суммы неоплаченного налога — п. 1 ст. 122 НК РФ. Еще будет пеня — 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка РФ — п. 1. ст. 75 НК РФ. Если у Вас есть вопросы, бесплатно проконсультируйтесь у юриста. Заполните форму внизу или в комментариях ↓. Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

юридическая помощь

Налог при дарении имущества детям. Облагается ли налогом дарение квартиры сыну?

Родители, желающие передать в дар своему ребенку имущество, например, квартиру, дом, автомобиль, интересуются вопросами налогообложения дарственной: какие налоги при дарении квартиры дочери, облагается ли налогом дарение квартиры сыну, важно ли при этом то, что передаваемая квартира в собственности менее 3 лет. В статье расскажем об особенностях налогообложения дарственной между родителями и детьми. Налог при дарении детям Сын или дочь, которые принимают по дарственной от отца или матери квартиру (долю от квартиры), дом или другую недвижимость, автомобиль, а также деньги, получают доход. Даритель (например, отец) не получает дохода, следовательно налогов не платит. Нужно ли детям при дарении от родителей заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ)? Облагается ли налогом дарение сыну или дочери?

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом». При этом доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. Исключений из указанного порядка налогообложения Налоговым кодексом РФ не предусмотрено (Письмо Минфина РФ от 26 мая 2015 г. N 03-04-05/30076). Так как дети и родители признаются близкими родственниками, то получивший имущество в дар от родителей сын (или дочь) не платит подоходный налог. Так же как отец и мать, которым ребенок передал по дарственной квартиру, дом, автомобиль, освобождаются от обязанности платить НДФЛ. Отметим, что НДФЛ не платится и в тех случаях, когда дарение происходит между усыновителями и усыновленными. Налог при дарении квартиры дочери или сыну При составлении дарственной на сына или дочь получившему в дар квартиру ребенку не придется подавать декларацию (см. Письмо ФНС России от 05.06.2012 № ЕД-3-3/1975@) и уплачивать налог, т.к. даритель и одаряемый являются близкими родственниками. Данная норма действует как при передаче недвижимости совершеннолетнему, так и при дарении несовершеннолетнему ребенку. О налоге при продаже подаренной квартиры можно узнать из этой статьи. Облагается ли налогом дарение сыну квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет? Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества учитывается при определении обязанности уплаты налога на доходы, получаемых при продаже квартиры, дома и т.д. Т.к. отец или мать в качестве дарителя, безвозмедно передавая квартиру, доходов не получают, то обязанности уплатить НДФЛ у них не возникает.

Сын, получивший в дар от отца квартиру, не платит налог на доходы физических лиц Нужно ли платить налог при дарении сыну дома?

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Доход в виде подаренного сыну (дочери) дома не подлежит налогообложению, т.к. дарственная составляется между детьми и родителями, которые являются близкими родственниками. Есть ли налог при дарении детям денег? Даже крупная сумма денег, полученная сыном или дочерью от родителей, не облагается налогом, т.к. доходы в виде подаренных денег не подлежат налогообложению независимо от того являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками (Письмо ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11325@). Но если деньги передаются сыну/дочери в браке, то нужно учитывать правовые последствия такой сделки. Так, если отец подарил сыну деньги на определенные цели (например, на покупку квартиры, автомобиля), то в случае развода, суду необходимо доказать, что приобретенное в браке имущество является личным имуществом сына. Уплачивается ли налог при дарении сыну автомобиля? Если отец или мать передали своему ребенку машину по дарственной, то обязанности уплатить 13 процентов не возникает ни у родителей, ни у сына/дочери. Придется ли платить налог, если квартиру в подарок получил сын – нерезидент РФ? Возможность применения пункта 18.1 статьи 217 НК РФ не обусловливается наличием у одаряемого физического лица статуса налогового резидента Российской Федерации. Поэтому доход гражданина иностранного государства, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, в виде стоимости полученной от матери в порядке дарения квартиры не подлежит налогообложению в Российской Федерации (Письмо Минфина РФ N 03-04-05/6634 от 05.02.2018). Итак, из статьи Вы узнали, облагается ли налогом дарение ребенку недвижимости, автомобиля, денежных средств, — если мать или отец передаёт по дарственной сыну квартиру, налог платить не нужно. Обязанности уплатить НДФЛ в бюджет также не возникает, если сын или дочь по договору дарения передает имущество своим родителям.

Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:

8 800 350-81-94
Круглосуточно

Родители подарили квартиру нужно ли платить налог: 8 комментариев

  1. the feed

    I am curious to find out what blog platform you have been utilizing? I’m having some minor security issues with my latest site and I would like to find something more safe. Do you have any suggestions?|

  2. thefeed

    hi!,I really like your writing very much! share we keep in touch extra about your post on AOL? I need an expert on this space to unravel my problem. Maybe that’s you! Having a look forward to look you. |

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.