Штраф для ип за несвоевременную сдачу декларации

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Перечень документов в налоговые структуры невелик, а вот законодательно утвержденный штраф за несдачу декларации ИП и другие возможные санкции — намного весомее. Регламент сдачи отчетности ИП требует соблюдения сроков. Предпочтительнее вовремя предоставлять документацию, нежели оказаться среди забывчивых должников.

Об отчетности в 2017 году

Налоговая декларация — это своеобразное заявление плательщика налогов о доходах, их происхождении, расходах, системе налогообложения, избранной им для своей бизнес-деятельности, об имеющихся у него льготах и других данных, на базе которых он исчисляет и осуществляет платежи в казну государства и различные фонды (ст. 80 ч. 1 НК РФ). Вне зависимости от обстоятельств их расчета, выплаты, авансовых платежей, определенных обязательств или их отсутствия, письменную информацию об этом, согласно п. 1 ст. 289 НК РФ, налогоплательщику необходимо предоставлять в отведенные для этого сроки. За неподачу налоговой декларации ИП грозят штрафы и другие санкционные меры. В 2017 году территориальные органы ФНС и фонды информируются о деятельности частных предпринимателей по следующим параметрам:

  • избранная система налогообложения (ОСНО, УСН, ЕНВД);
  • наличие или отсутствие наемных работников;
  • дополнительные налоги, если таковые имеются;
  • кассовые операции (при осуществлении наличных расчетов).
Выбрав УСН, предприниматель обязан до конца апреля наступившего года проинформировать орган ФНС о функционировании своего бизнеса в предшествующем. Использование ЕНВД предполагает ежеквартальную подачу информации до 20-го числа начального месяца, идущего за отчетным кварталом. Сведения по Единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН) передаются в налоговые структуры по результатам календарного года не позже последнего дня марта наступившего вслед за отчетным года. Работающие по патентной системе декларацию не подают, а ИП, избравшие общую систему (ОСНО), предоставляют сведения о доходах физических лиц (ф. 3-НДФЛ) по результатам отчетного года до конца апреля наступившего года и отчет по начислению и уплате страховых платежей в ФСС (ф. 4-ФСС);

Наказание за безответственность

Уже год действуют изменения ст. 119 НК РФ о расчете взысканий за неподачу декларации ИП. Взыскание исчисляется от величины налога, не внесенного в казну в законодательно установленный срок. То есть найдена точка отсчета для определения штрафных санкций, которой прежде не существовало. Ответственность ИП за неподачу налоговой декларации, включая «нулевую, наступает по прошествии 10 рабочих дней после необходимого для ее сдачи срока. Табл.1. Штрафы за непредоставление налоговой декларации ИП
Наименование отчетности Организация Последствия Основание
(законы РФ) Налоговая декларация по НДС Учреждения всех видов собственности, кроме работающих по УСН Возможна заморозка счета. Штраф — 5-30% от величины невыплаченного налога за каждый полный или неполный месяц неуплаты, минимум — 1000 руб.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Административное наказание (по представлению фискальной службы): от 300 до 500 руб. Уголовное наказание за уклонение от выплаты крупных налоговых платежей (за 3 финансовых года): штраф до 300 000 руб. либо принудительные работы до 2 лет, арест на полгода или тюремное заключение на 2 года. Штраф за непредоставление налоговой декларации ИП или ложную информацию в ней установлен в ту же сумму. ст.76 НК ст.199 УК Декларация по налогу на доходы физических лиц (ф.3-НДФЛ). ИП по ОСН Работающие по УСН отправляют «нулевую отчетность» 1000 руб. за нарушение времени сдачи, в том числе и «нулевого отчета» ст. 119 НК Декларация по земельному налогу ИП и юрлица — собственники земельных участков, используемых в экономической деятельности Освобожденные от налогового платежа подают «нулевую» декларацию За отсутствие «нулевой отчетности» выплачивается штраф в 1000 руб. См. виды ответственности по п.1 Декларация по УСН Организации и ИП по УСН Если платежи были внесены, то за нарушение срока подачи декларации ИП штрафуется на сумму в 1000 руб. Возможна блокировка счета.
Читать еще:  Приказ о приостановлении деятельности ооо образец
Если налог не уплачен, штраф — 20-40% от величины невыплаченной суммы. ст.ст.119 НК ст.76 НК Декларация по ЕНВД Организации и ИП по ЕНВД Штраф за несдачу декларации ИП — 5% от невыплаченной величины сбора каждый просроченный месяц (однако не выше 30% от суммы и не меньше 1000 руб.). При отсутствии выплат см. позицию по УСН ст.119 НК

Нарушение сроков подачи другой информации

Кроме декларации, сдаются: форма 4-НДФЛ, предусматривающая отчетность за месяц со дня получения первого дохода (не позднее 5 дней после его окончания), и декларация по НДС по каждому кварталу до 25-го числа первого месяца будущего квартала.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

При наличии сотрудников предоставляются такие сведения:
  • о списочном составе наемных работников;
  • справки 2-НДФЛ по каждому из них;
  • новая справка 6-НДФЛ, которая заполняется с 1 апреля 2016 г. и относится ко всему предприятию в целом;
  • отчет в ПФР (ф. РСВ-1, СЗВ-М);
  • о других уплаченных налогах на недвижимость, транспорт, водные ресурсы.
Табл.2. Ответственность за нарушение сроков сдачи другой отчетности
Наименование отчетности Организация Последствия несвоевременной сдачи документов Основание
(законы РФ) Справка по ф. 2-НДФЛ о доходах наемных работников Учреждения любой формы собственности, ИП, использующие наемный труд 200 руб. за любую непредоставленную отчетность. Административное взыскание — штраф от 100 до 1000 руб., в зависимости от категории наказываемых п.1.ст.126НК (ст.119 НК не используют, так как это не декларация, а справка) ст.15.6 КоАП Справка по форме 6-НДФЛ ИП, организации, использующие наемный труд исключительно в электронной форме За каждый просроченный месяц — штраф в 1000 руб. или блокировка расчетного счета За недостоверную информацию и за каждый из непредоставленных документов — штраф 500 руб. ст.126 и 126.1 НК Сведения о среднесписочной численности работников. Все учреждения и ИП, использующие наемный труд вне зависимости от численного состава Штрафные санкции — 200 руб. Административное наказание: взыскание с должностных лиц от 300 до 500 руб. п.1 ст.126 НК ч.1 ст.15.6 КоАП Отчетность в ПФР по ф. РСВ-1 Подается ИП на УСН или ОСН с наличием сотрудников Административное наказание за непредоставленную отчетность или наличие искаженной информации в виде штрафа в 500 руб. за конкретного работника, на которого сдается ф. РСВ-1 Взыскание штрафов осуществляется ПФР через суд. Ст.19, 20 ФЗ №212 Отчет по форме 4-ФСС Организации и ИП, которые начисляют выплаты или имеют договор с ФСС Административное взыскание: штраф — 5% от величины начисленных платежей за последние 3 месяца отчетного или расчетного периода, но не выше 30% от суммы не ниже 1000 руб. Должностные лица могут быть наказаны на 300 — 500 руб. п.1 ст. 46 ФЗ №212

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

ч.1 ст.15.6 КоАП
Кроме штрафов за непредоставление декларации ИП, нарушители наказываются за уплаченные не вовремя или вовсе не уплаченные налоги.
В первом случае — 1000 руб., а во втором — за точку отсчета берется 5% от величины, которая определена декларацией (считается каждый полный и неполный месяц). Законодательством установлены конкретные сроки представления той или иной отчетности, будь то, например, отчетность в ИФНС или же во внебюджетные фонды. И нарушение этих сроков наказывается штрафом. Наш Калькулятор поможет прикинуть грозящую сумму штрафа за несвоевременную сдачу отчетности, а также проверить расчет налоговиков/сотрудников фонда, если решение о наложении штрафа ими уже принято. Установленная дата сдачи Фактическая дата сдачи декларации (расчета) Сумма взносов в ПФР и ФФОМС, начисленная за последний квартал отчетного (расчетного) периода

Сумма взносов,
начисленная за последний квартал отчетного (расчетного) периода на страхование по болезни и в связи с материнством, за вычетом расходов на выплату пособий

Сумма взносов «на травматизм»,
начисленная за последний квартал отчетного (расчетного) периода, за вычетом расходов на выплату пособий

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Сумма налога,
отраженная в декларации (расчете) и не уплаченная в установленный законом срок

Сумма взносов,
отраженная в расчете и не уплаченная в установленный законом срок

Штраф за несдачу декларации

По общему правилу несвоевременная сдача отчетности в ИФНС (деклараций/расчета по страховым взносам) наказывается штрафом в размере 5% от суммы налога, отраженной к уплате в «просроченной» декларации и не перечисленной в бюджет в установленный срок, за каждый полный/неполный месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Однако из любого правила есть исключение. Так, за нарушение срока сдачи 6-НДФЛ с работодателя взыщут штраф в размере 1000 руб. за каждый полный/неполный месяц просрочки (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Стоит отметить, что в целях определения размера штрафа за несвоевременное представление расчета по страховым взносам налоговики будут ориентироваться на наличие недоимки по взносам по состоянию на 30 число месяца, следующего за отчетным/расчетным периодом, т.е. на день, который является крайним сроком для подачи расчета (Письмо ФНС от 09.11.2017 № ГД-4-11/22730@). Пока Налоговая служба дала такие разъяснения только в отношении штрафа за «запоздалый» расчет по взносам, но, возможно, данный подход налоговики будут применять и при расчете штрафа за просрочку сдачи деклараций по налогам, по которым срок уплаты не совпадает со сроком сдачи отчетности, например, по ЕНВД.

Штраф за несдачу нулевой декларации

Как мы уже сказали выше, сумма штрафа за несдачу декларации рассчитывается в процентах от суммы налога к уплате, но при этом штраф не может быть меньше 1000 руб. Соответственно, за нулевую декларацию, сданную с нарушением срока или непредставленную вовсе, налоговики оштрафуют плательщика на 1000 руб. Безусловно, речь идет о ситуации, когда плательщик в любом случае обязан представить декларацию, даже если она и нулевая.

Штраф за несдачу промежуточной налоговой отчетности

По некоторым налогам плательщики в течение налогового периода обязаны представлять промежуточную отчетность по итогам отчетных периодов. Это касается, например, налога на прибыль (п. 1 ст. 289 НК РФ). Так вот за нарушение срока представления таких деклараций налоговики должны наказывать организацию не по п. 1 ст. 119 НК РФ, а по п. 1 ст. 126 НК РФ, т. е. всего лишь на 200 руб. (п. 17 Письма ФНС от 22.08.2014 N СА-4-7/16692 ).

Штраф за несдачу отчетности в Фонды

При несвоевременном представлении в Соцстрах расчета по форме 4-ФСС, работодателю грозит штраф в размере 5% от суммы взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного/расчетного периода, за каждый полный/неполный месяц просрочки, но не более 30% процентов от суммы взносов и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ ). Штраф в таком же размере грозит работодателю и в случае, если сейчас он решит представить в ПФР своевременно не поданный расчет по форме РСВ-1 за периоды, истекшие до 01.01.2017 (ч. 1 ст. 46 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017), ст. 20 Федерального закона от 03.07.2016 N 250-ФЗ ). Что же касается несвоевременной подачи СЗВ-М, а также другой персотчетности в ПФР, то такое нарушение наказывается штрафом в размере 500 руб. за каждое лицо, в отношении которого должны были быть поданы сведения (ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ ).

Можно ли снизить сумму штрафа за несдачу отчетности

Плательщик налогов/взносов может попросить об уменьшении суммы штрафа при наличии у него смягчающих обстоятельств (п. 1 ст. 112 НК РФ, п. 1 ст. 26.26 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ ). К примеру, поводом для снижения штрафа может служить тот факт, что налоговое правонарушение совершено плательщиком впервые (см., например, Постановление АС ДО от 02.03.2016 N Ф03-447/2016 ).

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

По закону индивидуальные предприниматели отправляют отчёты и взносы в налоговую и фонды. Чтобы не получить штраф, важно следить за сроками сдачи документов и за правилами оформления. Некоторые банки помогают вести документацию и следить за бухгалтерией. Подобрать банк Индивидуальные предприниматели сдают в налоговую декларации, справки о налоге на доходы физических лиц, расчёт по страховым взносам и бухгалтерский отчёт. В Пенсионный фонд отправляют сведения о застрахованных лицах и их страховом стаже. В Страховой фонд высылают расчет по страховым взносам. В Росстат — бухгалтерскую отчётность.

Размер штрафов за несдачу отчетности ИП в налоговую

Когда сдавать отчёт зависит от системы налогообложения, которую выбрал предприниматель и имущества компании. Предприниматели на ОСНО сдают 3 декларации: по 3-НДФЛ, 4-НДФЛ и по НДС. Предприниматели на специальных режимах налогообложения — УСН (6 или 15 %), ЕНВД и ЕСХН сдают декларацию по своему налогу. Декларацию по ПСН сдавать не нужно. Если в компании работают сотрудники и зарегистрировано имущество, то ИП сдает в налоговую справки 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и декларацию по транспортному или земельному налогу. Если отчёт придёт в налоговую с опозданием, ведомство выпишет штраф. Сумма штрафа зависит от:
  • вида документа, который предприниматель подал с опозданием;
  • оплаты налога — заплатил ИП налог вовремя и в полном объеме или нет.
Таблица с видами документов, сроками их сдачи и размерами штрафов, если не сдать вовремя. Таблицы актуальны для отчётности за 2017 год, которую предприниматели сдают в 2018 году. ОтчётностьБлижайший срокШтраф

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Декларация по налогу на прибыль при ежеквартальной отчетности от 5 до 30 % неуплаченной суммы за каждый просроченный месяц. Минимальный — 1000 рублей. Декларация по налогу на прибыль при ежемесячной сдаче отчетности Декларация по НДС Декларация по налогу на упрощённой системе налогообложения Декларация по единому налогу на вменённый доход Декларация по единому сельскохозяйственному налогу Декларация по налогу на имущество организаций Декларация по транспортному налогу Декларация по земельному налогу

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Единая упрощённая декларация С доходами — до 2 апреля Без доходов — до 1 марта 200 рублей за каждую справку 1 000 рублей за каждый просроченный месяц Расчёт по страховым взносам от 5 до 30 % неуплаченной суммы. Минимальный — 1000 рублей. Сведения о среднесписочной численности работников ежегодно до 22 января 200 рублей за каждый документ

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

200 рублей за каждую форму Если ИП заплатил налог, но не отправил декларацию, то налоговая или фонды выпишут минимальный штраф — 1000 рублей. Такой же штраф положен и за несдачу нулевой отчетности ИП.

Штрафы для ИП за несдачу отчётности в Пенсионный фонд

В Пенсионный фонд сдают отчётность только ИП с работниками. Отчетность состоит из двух документов: сведений о застрахованных лицах и информации о страховом стаже сотрудников. Предприниматели сдают сведения ежемесячно, до 15 числа. Информацию — ежегодно, до 1 марта. Штраф ИП за несдачу отчётности в ПФР вовремя — 500 рублей. ОтчётностьБлижайший срокШтраф Сведения о застрахованных лицах СЗВ-М за январь 500 рублей за каждого застрахованного человека Сведения о страховом стаже застрахованных лиц СЗВ-СТАЖ 500 рублей за каждого застрахованного человека

Штрафы ИП за несдачу отчетности ИП в Фонд социального страхования

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

В ФСС предприниматели сдают форму 4-ФСС. 4-ФСС — это расчет по страховым взносам, который ИП платит раз в три месяца в Фонд социального страхования. Если у вас в компании нет сотрудников, отправлять отчёт в страховую службу необязательно. ОтчётностьБлижайший срокШтраф Расчет 4-ФСС на бумаге от 5 до 30 % от суммы взносов за последние 3 месяца.
Минимальный — 1000 рублей. Расчет 4-ФСС в электронном виде

Какие штрафы за непредставление отчетности ИП в Росстат

Росстат считает экономические показатели. Крупные компании отправляют отчёты в ведомство регулярно, ИП — только если попадают в список Росстата. Кто входит в список написано в реестре Федеральной налоговой службы. Обычно Росстат сам предупреждает о необходимости отчитаться — заранее отправляет письмо с формой для заполнения. ИП, который входит в список Росстата, должен передавать отчёты со статистикой раз в месяц, квартал или год. Срок зависит от оборотов бизнеса.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

ОтчётностьБлижайший срокШтраф от 3 000 до 5 000 рублей

Что делать, если ИП не сдавал отчётность

Если предприниматель не сдал отчет вовремя, следует поторопиться и сдать. Если налог не оплачен — оплатить. Когда предприниматель не отправляет декларацию дольше, чем 10 дней после срока сдачи, то налоговая предпринимает меры. Например, блокирует банковский счёт ИП. Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Росстат не блокируют счета. Они начисляют пени и присылают штраф. Если на счете компании ИП есть деньги, то фонды спишут их в счет погашения долга.
Калькулятор ШТРАФА ЗА НЕПРЕД­СТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА ПО ВЗНОСАМ)

Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:

8 800 350-81-94
Круглосуточно

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Штраф для ип за несвоевременную сдачу декларации

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Перечень документов в налоговые структуры невелик, а вот законодательно утвержденный штраф за несдачу декларации ИП и другие возможные санкции — намного весомее. Регламент сдачи отчетности ИП требует соблюдения сроков. Предпочтительнее вовремя предоставлять документацию, нежели оказаться среди забывчивых должников.

Об отчетности в 2017 году

Налоговая декларация — это своеобразное заявление плательщика налогов о доходах, их происхождении, расходах, системе налогообложения, избранной им для своей бизнес-деятельности, об имеющихся у него льготах и других данных, на базе которых он исчисляет и осуществляет платежи в казну государства и различные фонды (ст. 80 ч. 1 НК РФ). Вне зависимости от обстоятельств их расчета, выплаты, авансовых платежей, определенных обязательств или их отсутствия, письменную информацию об этом, согласно п. 1 ст. 289 НК РФ, налогоплательщику необходимо предоставлять в отведенные для этого сроки. За неподачу налоговой декларации ИП грозят штрафы и другие санкционные меры. В 2017 году территориальные органы ФНС и фонды информируются о деятельности частных предпринимателей по следующим параметрам:

  • избранная система налогообложения (ОСНО, УСН, ЕНВД);
  • наличие или отсутствие наемных работников;
  • дополнительные налоги, если таковые имеются;
  • кассовые операции (при осуществлении наличных расчетов).
Выбрав УСН, предприниматель обязан до конца апреля наступившего года проинформировать орган ФНС о функционировании своего бизнеса в предшествующем. Использование ЕНВД предполагает ежеквартальную подачу информации до 20-го числа начального месяца, идущего за отчетным кварталом. Сведения по Единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН) передаются в налоговые структуры по результатам календарного года не позже последнего дня марта наступившего вслед за отчетным года. Работающие по патентной системе декларацию не подают, а ИП, избравшие общую систему (ОСНО), предоставляют сведения о доходах физических лиц (ф. 3-НДФЛ) по результатам отчетного года до конца апреля наступившего года и отчет по начислению и уплате страховых платежей в ФСС (ф. 4-ФСС);

Наказание за безответственность

Уже год действуют изменения ст. 119 НК РФ о расчете взысканий за неподачу декларации ИП. Взыскание исчисляется от величины налога, не внесенного в казну в законодательно установленный срок. То есть найдена точка отсчета для определения штрафных санкций, которой прежде не существовало. Ответственность ИП за неподачу налоговой декларации, включая «нулевую, наступает по прошествии 10 рабочих дней после необходимого для ее сдачи срока. Табл.1. Штрафы за непредоставление налоговой декларации ИП
Наименование отчетности Организация Последствия Основание
(законы РФ) Налоговая декларация по НДС Учреждения всех видов собственности, кроме работающих по УСН Возможна заморозка счета. Штраф — 5-30% от величины невыплаченного налога за каждый полный или неполный месяц неуплаты, минимум — 1000 руб.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Административное наказание (по представлению фискальной службы): от 300 до 500 руб. Уголовное наказание за уклонение от выплаты крупных налоговых платежей (за 3 финансовых года): штраф до 300 000 руб. либо принудительные работы до 2 лет, арест на полгода или тюремное заключение на 2 года. Штраф за непредоставление налоговой декларации ИП или ложную информацию в ней установлен в ту же сумму. ст.76 НК ст.199 УК Декларация по налогу на доходы физических лиц (ф.3-НДФЛ). ИП по ОСН Работающие по УСН отправляют «нулевую отчетность» 1000 руб. за нарушение времени сдачи, в том числе и «нулевого отчета» ст. 119 НК Декларация по земельному налогу ИП и юрлица — собственники земельных участков, используемых в экономической деятельности Освобожденные от налогового платежа подают «нулевую» декларацию За отсутствие «нулевой отчетности» выплачивается штраф в 1000 руб. См. виды ответственности по п.1 Декларация по УСН Организации и ИП по УСН Если платежи были внесены, то за нарушение срока подачи декларации ИП штрафуется на сумму в 1000 руб. Возможна блокировка счета.
Читать еще:  Приказ о приостановлении деятельности ооо образец
Если налог не уплачен, штраф — 20-40% от величины невыплаченной суммы. ст.ст.119 НК ст.76 НК Декларация по ЕНВД Организации и ИП по ЕНВД Штраф за несдачу декларации ИП — 5% от невыплаченной величины сбора каждый просроченный месяц (однако не выше 30% от суммы и не меньше 1000 руб.). При отсутствии выплат см. позицию по УСН ст.119 НК

Нарушение сроков подачи другой информации

Кроме декларации, сдаются: форма 4-НДФЛ, предусматривающая отчетность за месяц со дня получения первого дохода (не позднее 5 дней после его окончания), и декларация по НДС по каждому кварталу до 25-го числа первого месяца будущего квартала.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

При наличии сотрудников предоставляются такие сведения:
  • о списочном составе наемных работников;
  • справки 2-НДФЛ по каждому из них;
  • новая справка 6-НДФЛ, которая заполняется с 1 апреля 2016 г. и относится ко всему предприятию в целом;
  • отчет в ПФР (ф. РСВ-1, СЗВ-М);
  • о других уплаченных налогах на недвижимость, транспорт, водные ресурсы.
Табл.2. Ответственность за нарушение сроков сдачи другой отчетности
Наименование отчетности Организация Последствия несвоевременной сдачи документов Основание
(законы РФ) Справка по ф. 2-НДФЛ о доходах наемных работников Учреждения любой формы собственности, ИП, использующие наемный труд 200 руб. за любую непредоставленную отчетность. Административное взыскание — штраф от 100 до 1000 руб., в зависимости от категории наказываемых п.1.ст.126НК (ст.119 НК не используют, так как это не декларация, а справка) ст.15.6 КоАП Справка по форме 6-НДФЛ ИП, организации, использующие наемный труд исключительно в электронной форме За каждый просроченный месяц — штраф в 1000 руб. или блокировка расчетного счета За недостоверную информацию и за каждый из непредоставленных документов — штраф 500 руб. ст.126 и 126.1 НК Сведения о среднесписочной численности работников. Все учреждения и ИП, использующие наемный труд вне зависимости от численного состава Штрафные санкции — 200 руб. Административное наказание: взыскание с должностных лиц от 300 до 500 руб. п.1 ст.126 НК ч.1 ст.15.6 КоАП Отчетность в ПФР по ф. РСВ-1 Подается ИП на УСН или ОСН с наличием сотрудников Административное наказание за непредоставленную отчетность или наличие искаженной информации в виде штрафа в 500 руб. за конкретного работника, на которого сдается ф. РСВ-1 Взыскание штрафов осуществляется ПФР через суд. Ст.19, 20 ФЗ №212 Отчет по форме 4-ФСС Организации и ИП, которые начисляют выплаты или имеют договор с ФСС Административное взыскание: штраф — 5% от величины начисленных платежей за последние 3 месяца отчетного или расчетного периода, но не выше 30% от суммы не ниже 1000 руб. Должностные лица могут быть наказаны на 300 — 500 руб. п.1 ст. 46 ФЗ №212

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

ч.1 ст.15.6 КоАП
Кроме штрафов за непредоставление декларации ИП, нарушители наказываются за уплаченные не вовремя или вовсе не уплаченные налоги.
В первом случае — 1000 руб., а во втором — за точку отсчета берется 5% от величины, которая определена декларацией (считается каждый полный и неполный месяц). Законодательством установлены конкретные сроки представления той или иной отчетности, будь то, например, отчетность в ИФНС или же во внебюджетные фонды. И нарушение этих сроков наказывается штрафом. Наш Калькулятор поможет прикинуть грозящую сумму штрафа за несвоевременную сдачу отчетности, а также проверить расчет налоговиков/сотрудников фонда, если решение о наложении штрафа ими уже принято. Установленная дата сдачи Фактическая дата сдачи декларации (расчета) Сумма взносов в ПФР и ФФОМС, начисленная за последний квартал отчетного (расчетного) периода

Сумма взносов,
начисленная за последний квартал отчетного (расчетного) периода на страхование по болезни и в связи с материнством, за вычетом расходов на выплату пособий

Сумма взносов «на травматизм»,
начисленная за последний квартал отчетного (расчетного) периода, за вычетом расходов на выплату пособий

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Сумма налога,
отраженная в декларации (расчете) и не уплаченная в установленный законом срок

Сумма взносов,
отраженная в расчете и не уплаченная в установленный законом срок

Штраф за несдачу декларации

По общему правилу несвоевременная сдача отчетности в ИФНС (деклараций/расчета по страховым взносам) наказывается штрафом в размере 5% от суммы налога, отраженной к уплате в «просроченной» декларации и не перечисленной в бюджет в установленный срок, за каждый полный/неполный месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Однако из любого правила есть исключение. Так, за нарушение срока сдачи 6-НДФЛ с работодателя взыщут штраф в размере 1000 руб. за каждый полный/неполный месяц просрочки (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Стоит отметить, что в целях определения размера штрафа за несвоевременное представление расчета по страховым взносам налоговики будут ориентироваться на наличие недоимки по взносам по состоянию на 30 число месяца, следующего за отчетным/расчетным периодом, т.е. на день, который является крайним сроком для подачи расчета (Письмо ФНС от 09.11.2017 № ГД-4-11/22730@). Пока Налоговая служба дала такие разъяснения только в отношении штрафа за «запоздалый» расчет по взносам, но, возможно, данный подход налоговики будут применять и при расчете штрафа за просрочку сдачи деклараций по налогам, по которым срок уплаты не совпадает со сроком сдачи отчетности, например, по ЕНВД.

Штраф за несдачу нулевой декларации

Как мы уже сказали выше, сумма штрафа за несдачу декларации рассчитывается в процентах от суммы налога к уплате, но при этом штраф не может быть меньше 1000 руб. Соответственно, за нулевую декларацию, сданную с нарушением срока или непредставленную вовсе, налоговики оштрафуют плательщика на 1000 руб. Безусловно, речь идет о ситуации, когда плательщик в любом случае обязан представить декларацию, даже если она и нулевая.

Штраф за несдачу промежуточной налоговой отчетности

По некоторым налогам плательщики в течение налогового периода обязаны представлять промежуточную отчетность по итогам отчетных периодов. Это касается, например, налога на прибыль (п. 1 ст. 289 НК РФ). Так вот за нарушение срока представления таких деклараций налоговики должны наказывать организацию не по п. 1 ст. 119 НК РФ, а по п. 1 ст. 126 НК РФ, т. е. всего лишь на 200 руб. (п. 17 Письма ФНС от 22.08.2014 N СА-4-7/16692 ).

Штраф за несдачу отчетности в Фонды

При несвоевременном представлении в Соцстрах расчета по форме 4-ФСС, работодателю грозит штраф в размере 5% от суммы взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного/расчетного периода, за каждый полный/неполный месяц просрочки, но не более 30% процентов от суммы взносов и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ ). Штраф в таком же размере грозит работодателю и в случае, если сейчас он решит представить в ПФР своевременно не поданный расчет по форме РСВ-1 за периоды, истекшие до 01.01.2017 (ч. 1 ст. 46 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017), ст. 20 Федерального закона от 03.07.2016 N 250-ФЗ ). Что же касается несвоевременной подачи СЗВ-М, а также другой персотчетности в ПФР, то такое нарушение наказывается штрафом в размере 500 руб. за каждое лицо, в отношении которого должны были быть поданы сведения (ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ ).

Можно ли снизить сумму штрафа за несдачу отчетности

Плательщик налогов/взносов может попросить об уменьшении суммы штрафа при наличии у него смягчающих обстоятельств (п. 1 ст. 112 НК РФ, п. 1 ст. 26.26 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ ). К примеру, поводом для снижения штрафа может служить тот факт, что налоговое правонарушение совершено плательщиком впервые (см., например, Постановление АС ДО от 02.03.2016 N Ф03-447/2016 ).

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

По закону индивидуальные предприниматели отправляют отчёты и взносы в налоговую и фонды. Чтобы не получить штраф, важно следить за сроками сдачи документов и за правилами оформления. Некоторые банки помогают вести документацию и следить за бухгалтерией. Подобрать банк Индивидуальные предприниматели сдают в налоговую декларации, справки о налоге на доходы физических лиц, расчёт по страховым взносам и бухгалтерский отчёт. В Пенсионный фонд отправляют сведения о застрахованных лицах и их страховом стаже. В Страховой фонд высылают расчет по страховым взносам. В Росстат — бухгалтерскую отчётность.

Размер штрафов за несдачу отчетности ИП в налоговую

Когда сдавать отчёт зависит от системы налогообложения, которую выбрал предприниматель и имущества компании. Предприниматели на ОСНО сдают 3 декларации: по 3-НДФЛ, 4-НДФЛ и по НДС. Предприниматели на специальных режимах налогообложения — УСН (6 или 15 %), ЕНВД и ЕСХН сдают декларацию по своему налогу. Декларацию по ПСН сдавать не нужно. Если в компании работают сотрудники и зарегистрировано имущество, то ИП сдает в налоговую справки 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и декларацию по транспортному или земельному налогу. Если отчёт придёт в налоговую с опозданием, ведомство выпишет штраф. Сумма штрафа зависит от:
  • вида документа, который предприниматель подал с опозданием;
  • оплаты налога — заплатил ИП налог вовремя и в полном объеме или нет.
Таблица с видами документов, сроками их сдачи и размерами штрафов, если не сдать вовремя. Таблицы актуальны для отчётности за 2017 год, которую предприниматели сдают в 2018 году. ОтчётностьБлижайший срокШтраф

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Декларация по налогу на прибыль при ежеквартальной отчетности от 5 до 30 % неуплаченной суммы за каждый просроченный месяц. Минимальный — 1000 рублей. Декларация по налогу на прибыль при ежемесячной сдаче отчетности Декларация по НДС Декларация по налогу на упрощённой системе налогообложения Декларация по единому налогу на вменённый доход Декларация по единому сельскохозяйственному налогу Декларация по налогу на имущество организаций Декларация по транспортному налогу Декларация по земельному налогу

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

Единая упрощённая декларация С доходами — до 2 апреля Без доходов — до 1 марта 200 рублей за каждую справку 1 000 рублей за каждый просроченный месяц Расчёт по страховым взносам от 5 до 30 % неуплаченной суммы. Минимальный — 1000 рублей. Сведения о среднесписочной численности работников ежегодно до 22 января 200 рублей за каждый документ

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

200 рублей за каждую форму Если ИП заплатил налог, но не отправил декларацию, то налоговая или фонды выпишут минимальный штраф — 1000 рублей. Такой же штраф положен и за несдачу нулевой отчетности ИП.

Штрафы для ИП за несдачу отчётности в Пенсионный фонд

В Пенсионный фонд сдают отчётность только ИП с работниками. Отчетность состоит из двух документов: сведений о застрахованных лицах и информации о страховом стаже сотрудников. Предприниматели сдают сведения ежемесячно, до 15 числа. Информацию — ежегодно, до 1 марта. Штраф ИП за несдачу отчётности в ПФР вовремя — 500 рублей. ОтчётностьБлижайший срокШтраф Сведения о застрахованных лицах СЗВ-М за январь 500 рублей за каждого застрахованного человека Сведения о страховом стаже застрахованных лиц СЗВ-СТАЖ 500 рублей за каждого застрахованного человека

Штрафы ИП за несдачу отчетности ИП в Фонд социального страхования

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

В ФСС предприниматели сдают форму 4-ФСС. 4-ФСС — это расчет по страховым взносам, который ИП платит раз в три месяца в Фонд социального страхования. Если у вас в компании нет сотрудников, отправлять отчёт в страховую службу необязательно. ОтчётностьБлижайший срокШтраф Расчет 4-ФСС на бумаге от 5 до 30 % от суммы взносов за последние 3 месяца.
Минимальный — 1000 рублей. Расчет 4-ФСС в электронном виде

Какие штрафы за непредставление отчетности ИП в Росстат

Росстат считает экономические показатели. Крупные компании отправляют отчёты в ведомство регулярно, ИП — только если попадают в список Росстата. Кто входит в список написано в реестре Федеральной налоговой службы. Обычно Росстат сам предупреждает о необходимости отчитаться — заранее отправляет письмо с формой для заполнения. ИП, который входит в список Росстата, должен передавать отчёты со статистикой раз в месяц, квартал или год. Срок зависит от оборотов бизнеса.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.

ОтчётностьБлижайший срокШтраф от 3 000 до 5 000 рублей

Что делать, если ИП не сдавал отчётность

Если предприниматель не сдал отчет вовремя, следует поторопиться и сдать. Если налог не оплачен — оплатить. Когда предприниматель не отправляет декларацию дольше, чем 10 дней после срока сдачи, то налоговая предпринимает меры. Например, блокирует банковский счёт ИП. Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Росстат не блокируют счета. Они начисляют пени и присылают штраф. Если на счете компании ИП есть деньги, то фонды спишут их в счет погашения долга.
Калькулятор ШТРАФА ЗА НЕПРЕД­СТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА ПО ВЗНОСАМ)

Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:

8 800 350-81-94
Круглосуточно

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.