Содержание
- 1 Налоговая система РФ в 2018 году
- 2 Штрафные
- 3 Санкции за непредоставление в срок налоговой декларации
- 4 Несвоевременная подача декларации без задолженности по уплате налогов
- 5 Срок давности по несданным декларациям
- 6 Как заплатить штраф за не вовремя сданную декларацию в налоговую
- 7 Как уменьшить сумму или не платить штраф
- 8 Санкции за несвоевременное представление других отчетных документов
- 9 Как избежать штрафов в дальнейшем
- 10 Правовые последствия непредоставления отчетности
- 11 Штраф за непредоставление нулевой декларации
- 12 Непредоставление справок 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
- 13 Штраф за непредоставление промежуточной налоговой отчетности
- 14 Срок давности за налоговые нарушения
- 15 Механизм уменьшения штрафа за непредоставление отчетности
- 16 Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Налоговая система РФ в 2018 году
Для ИП существует несколько систем налогообложения: В соответствии с выбранной схемой необходимо платить налог, вести учет финансовых поступлений и расходов, следить за своевременной сдачей предусмотренной документации в государственное учреждение. В противном случае взимается штраф за непредоставление налоговой декларации. Ставка по налогам, отчетные документы и сроки подачи бумаг в ФНС различны для каждой системы. Однако последствия едины. Игнорировать декларирование доходов и других финансовых операций влечет к ответственности, предусмотренной российским законодательством.Штрафные
Какие штрафные санкции предусмотрены законодательством
Санкции за непредоставление в срок налоговой декларации
По данным на 2018 год штраф за просрочку составляет 5% от невнесенной суммы за каждый полный или неполный месяц в течение отчетного периода. Максимальный размер составляет 30% от задекларированной суммы. Минимальный показатель составляет 1000 рублей и не зависит от итогового результата.* Существует три основных меры за несвоевременную сдачу налоговой декларации, которые применяются ИФНС:- Штраф, предусмотренный ст.119НК РФ.
- Блокировка любых операций по банковским счетам, условия и регламентация которой прописаны в ст. 76 налогового кодекса.
- Административная ответственность, направленная на физических лиц, в соответствии с ст. 15.5 КоАП.
Несвоевременная подача декларации без задолженности по уплате налогов
Задержка подачи отчетных документов с нулевыми показателями влечет за собой определенные последствия. Штраф в такой ситуации фиксированный и составляет 1000 рублей.*Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Срок давности по несданным декларациям
Независимо от того, какой налоговой системой пользуется ИП и какой налог не уплатил (НДФЛ, НДС и т. д.), максимальный срок давности составляет 3 года. Однако не многие понимают, с какого момента начинается отсчет.
Максимальный срок претензий от налоговиков составляет 3 года
Важно! Период отсчета производится с момента начала налогового периода, который следует за периодом, когда должны были оплачиваться налоги и сдаваться декларация.
Пример: фирма не выплатила налог за 2017 год, поэтому последний день датируется 28.03.2018 г. Однако срок давности необходимо считать с 1 января 2018 года, когда новый отчетный период начался.
Как заплатить штраф за не вовремя сданную декларацию в налоговую
В первую очередь потребуются:- реквизиты для перевода средств;
- квитанция о произведении оплаты;
- необходимая сумма.
- Узнать причину и точную сумму можно в отделении ФНС либо на официальном сайте организации www.nalog.ru в личном кабинете налогоплательщика. Незнание о штрафе не освобождает от его погашения, поэтому лучше не затягивать визит в инспекцию.
- Произвести оплату можно через любой банк (нужна квитанция) или с помощью расчетного счета (требуется уточнить реквизиты для перевода денег). Данные для оплаты можно уточнить по телефону горячей линии, на сайте налоговой или в офисе учреждения. Квитанцию об оплате штрафа рекомендуется хранить, пока не истечет срок давности (3 года).
- Спустя несколько дней после осуществления операции, нужно уточнить поступление платежа.
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Как уменьшить сумму или не платить штраф
В соответствии с действующим законодательством РФ существует несколько смягчающих обстоятельств:- тяжелое положение (семейные трудности, проблемы со здоровьем и т. д.);
- угрозы или насильственное принуждение;
- сложная финансовая ситуация;
- иные обстоятельства (первое правонарушение, наличие иждивенцев ит. д.).
Подача заявления на снижение суммы или ликвидации долга в арбитражный суд
Если решение инспекции ошибочно или неточно, то его можно оспорить, подав соответствующий запрос в арбитражный суд. Нужно подготовить доказательную базу (квитанции об оплате, выписки из банка и т. д.), чтобы подтвердить свою правоту. Отсутствие необходимой информации и документации, свидетельствующей в пользу позиции истца, сыграет в отрицательную сторону. На практике больше половины подобных прошений оказывается не удовлетворенными.
Санкции за несвоевременное представление других отчетных документов
Помимо наказания за отсутствие налоговой декларации, сотрудники госоргана вправе потребовать оплату или возврат средств за форму 2-НДФЛ (200 рублей за каждую не поданную справку) и 6-НДФЛ (1000 рублей за каждый месяц).* Предпринимателям тоже необходимо это учитывать, чтобы не попасть под штрафные санкции. Данные правонарушения в первую очередь касаются крупных предприятий.Как избежать штрафов в дальнейшем
Чтобы повторно не оказаться в подобной ситуации, необходимо:- уточнить сроки подачи отчетных документов;
- отслеживать регулярную фиксацию финансовых операций;
- своевременное погашение платежей по налогам.
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Добрый день, уважаемые предприниматели!
При проведении опроса среди ИП получил вопрос примерно такого содержания: “У меня не было деятельности по ИП и я вообще в другой стране сейчас нахожусь. Что будет, если я опоздаю со сдачей “нулевки”? Будет ли штраф?”
После недолгих поисков я нашел письмо из МинФина за номером № 03-02-08/6944 от 16 февраля 2015 года, в котором говорится, что за опоздание по сдаче декларации “нулевки” Вас все равно привлекут к ответственности.
Где это письмо?
Письмо можно найти по поисковому запросу «письмо МинФина за номером № 03-02-08/6944 от 16 февраля 2015 года» в Яндексе или Гугл.Обратите внимание на последний абзац, в котором четко говорится:
В случае если сумма налога, подлежащая уплате на основе представленной налоговой декларации с нарушением установленного законодательством о налогах и сборах срока, равна нулю, штраф, предусмотренный «статьей 119» Кодекса, подлежит взысканию в минимальном размере.Таким образом, за несвоевременную сдачу декларации-нулевки по ИП вы получите штраф в размере 1000 рублей.
Есть еще один очень важный момент
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Кроме штрафа, о котором говорилось выше, ПФР может посчитать взносы в МАКСИМАЛЬНОМ размере = 148 886 рублей 40 копеек. Фактически, это штраф со стороны ПФР за несданную декларацию.Поэтому, даже если у Вас не было доходов, то декларацию сдавать нужно ОБЯЗАТЕЛЬНО. Вот здесь читайте про взносы в максимальном размере за 2015 год: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/pismo-iz-pfr.html
А что с другими годами?
- Если не сдадите декларацию за 2019 год, то начислят страховые взносы «за себя» в максимальном размере 234 832 руб.
- Если не сдадите декларацию за 2018 год, то начислят страховые взносы «за себя» в максимальном размере 212 360 руб.
- Если не сдадите декларацию за 2017 год, то начислят страховые взносы «за себя» в максимальном размере 187 200 руб.
- Аналогично за 2016 год: 154 851 рублей 84 копейки
- За 2014 год: 138 627 рублей 84 копейки
Понятно. Какие еще неприятности могут быть?
Могут еще и счет в банке заблокировать. С подачи ФНС.Еще частый вопрос: Может ли ИП на ЕНВД не сдавать нулевые декларации?
Здесь тоже есть совершенно четкий ответ о том, что для ИП на ЕНВД не существует такого понятия, как “нулевка”. Сама система налогообложения ЕНВД подразумевает ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД, с которого придется платить налог. Подробнее о такой ситуации можно прочитать вот на этой странице: Надеюсь, я ответил на этот частый вопрос от Вас. Получайте самые важные новости для ИП на Почту! Будьте в курсе изменений!Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Об авторе
Дмитрий Робионек
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком. Здравствуйте!Вопрос следующий: В случаи нулевой отчетности, кроме штрафа, придется заплатить пенсионных страховых взносов не 18 610 руб, а 148 886 руб правильно? Мне пришло письмо из ПФ, в котором так и написано. Верно.
Если еще и взносы в ПФР не платили, то будет такой штраф. Сейчас с этим жестко стало. Приостановила деятельность ИП. в 2004 году В налоговой выдали свидетельство,что не имею доходов. В Пенсионном была зарегистрирована как работодатель..Нулевую декларацию в ПФ не подавала т.к не знала.(Понимаю не знание не освобождает от ответственности)Через судебных приставов с пенсии .высчитали страховые взносы с 2011 по 2014год в размере 91 тысяча руб.Мне с этой суммы будет надбавка к пенсии?Если да то в каком размере? Применение налоговых санкций по отношению к налогоплательщикам является достаточно обыденным явлением, от которого не застрахован никто. Как правило, подобные казусы происходят в результате банальной неосведомленности на предмет графика предоставления отчетности, или всему виной частые изменения, вносимые в НК. Рейтинг наиболее часто встречающихся административных взысканий возглавляет штраф за несвоевременную сдачу декларации.
Штраф за несвоевременную сдачу декларации в налоговые органы
Правовые последствия непредоставления отчетности
Размер санкций, предписанных за несоблюдение сроков предоставления декларации и неуплаты налога, равняется 5% от его суммы за каждый месяц, в котором имела место просрочка. Граничным пределом штрафных начислений является планка в 30%: начисленная сума к оплате не может превышать этот показатель, так же как и не может быть меньше 1 000 рублей. Еще сравнительно недавно при прочтении соответствующих статей налогового законодательства, посвященных этому вопросу, у налогоплательщиков возникали некоторые разногласия касательно ее трактовки в части определения даты наступления штрафных санкций. Новая формулировка вносит необходимые разъяснения: если налог оплачен своевременно и в полном размере, однако декларация была подана с опозданием, сумма штрафа равняется 1 000 рублям. Если была оплачена лишь часть налога при несвоевременной подаче отчетности, штраф следует рассчитывать, опираясь на разницу, получившуюся между суммой налога к оплате, и суммой, поступившей в государственную казну в предписанный термин.За непредставление отчетности или ее подачи позже прописанного налоговым законодательством срока судебные органы на основании заявления, поданного ИФНС, имеют право привлечь руководящих лиц, работающих в компании, к ответственности через вынесение предупреждения или применения штрафных санкций в размере от 300 до 500 рублей. За правонарушения, сроком давности от 3 лет, санкции не предусмотрены.
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Штраф за непредоставление нулевой декларации
Налогоплательщики не освобождены от подачи декларации даже если отсутствует необходимость оплачивать налог: нулевую декларацию, не содержащую сведений о расчете налога, также нужно подавать. В связи с этой обязанностью ИФНС могут взыскать с нарушителя 1 000 рублей.Непредоставление справок 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
За подобные оплошности предписаны различные санкции: отсутствие на рабочем столе инспектора вовремя поданной 2-НДФЛ чревато санкциями в размере 200 рублей за непредоставленный документ и штрафом от 300 до 500 рублей, который надлежит уплатить должностным лицам организации. Если работодатель забыл подать в фискальные органы 6-НДФД, сумма штрафа составит 1 000 рублей за каждый месяц, включая неполный, начиная с даты, установленной для ее предоставления.
Если в качестве налогового агента выступает организация, штрафные санкции применяются, как правило, к ее руководителям
Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.
Штраф за непредоставление промежуточной налоговой отчетности
По некоторым разновидностям налогов налогоплательщики обязаны подавать промежуточную отчетность. Например, отчетность, касающуюся налога на прибыль, все организации, использующие УСН, должны подавать до 28 марта. В случае ее непредоставления монетарный эквивалент штрафа варьируется в зависимости от следующих факторов: Таблица 1. Размер штрафа в зависимости от ситуацииСитуация | Размер штрафа |
---|---|
Если оплата переведена в казну своевременно | Следует перевести 1000 рублей в качестве штрафа |
Если и подача декларации, и выплата налога сделаны с задержкой, штраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки | Штраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки |
Штраф в 30%, являющийся максимально допустимым штрафом за непредоставление декларации, надлежит заплатить в случае, если компания опоздала с подачей отчетности более чем на 6 месяцев.
Видео — Что грозит за несдачу деклараций
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Срок давности за налоговые нарушения
ИФНС имеет права привлечь налогоплательщика к ответственности за несвоевременную подачу декларации в течение 3 лет. Однако среди нарушителей сроков подачи часто возникает вопрос, с какой даты начинается этот отсчет.Налоговый таймер, отсчитывающий трехлетний отрезок времени, запускается с момента начала налогового периода, следующего за периодом, в котором надлежало оплатить налог.Например, организация не перечислила налог на прибыль за 2015 г, следовательно, крайний срок оплаты истекает 28.03.2016 г. И несмотря на то, что правонарушение имело место в 2015 г., срок давности привлечения необходимо отсчитывать с 01.01.2016 г. В данной статье рассмотрим, что сказано в Налоговом Кодексе о сроках давности и какие штрафы предусмотрены за просрочку подачи декларации.
Механизм уменьшения штрафа за непредоставление отчетности
После того как инспектор налоговой службы обнаружил факт нарушения сроков подачи отчетности, следует официальное уведомление, в котором назначается встреча с сотрудником фискальных органов. Результатом этого визита станет подписание Акта налоговой проверки, указывающего на выявленные правонарушения. Однако отчаиваться в подобной ситуации не стоит, поскольку многие случаи непредоставления декларации попадают под «юрисдикцию» смягчающих обстоятельств, которые могут существенно уменьшить размер штрафа.
С момента подписания Акта отведено 14 рабочих дней на подачу ходатайства про снижение суммы штрафа
Под смягчающими обстоятельствами с точки зрения налогового законодательства предусмотрены следующие ситуации, при которых было совершено нарушение сроков подачи:
- тяжелые личные, в том числе семейные обстоятельства;
- наличие факта угрозы либо принуждения;
- плачевное финансовое положение физлица.
- привлечение к налоговой ответственности впервые;
- наличие у лица, ответственного за предоставление документов, иждивенцев.
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:
Круглосуточно
Hello, i feel that i saw you visited my web site so i got here to return the desire?.I’m attempting to to find issues to improve my web site!I assume its good enough to make use of some of your concepts!!|
I’m not sure why but this web site is loading very slow for me. Is anyone else having this problem or is it a issue on my end? I’ll check back later and see if the problem still exists.|
Hello! This is my first visit to your blog! We are a collection of volunteers and starting a new project in a community in the same niche. Your blog provided us useful information to work on. You have done a outstanding job!|
Pretty nice post. I just stumbled upon your blog and wished to say that I’ve really enjoyed browsing your blog posts. After all I’ll be subscribing to your rss feed and I hope you write again very soon!|
I really like reading a post that can make people think. Also, many thanks for allowing me to comment!|
Hi my family member! I wish to say that this article is awesome, nice written and include approximately all significant infos. I would like to see more posts like this .|
You actually make it seem so easy with your presentation but I find this matter to be really something that I think I would never understand. It seems too complicated and very broad for me. I am looking forward for your next post, I will try to get the hang of it!|
My spouse and I stumbled over here from a different website and thought I may as well check things out. I like what I see so now i’m following you. Look forward to looking at your web page repeatedly.|
This is very interesting, You’re a very skilled blogger. I’ve joined your rss feed and look forward to seeking more of your great post. Also, I have shared your website in my social networks!|
I enjoy what you guys are up too. This sort of clever work and coverage! Keep up the amazing works guys I’ve you guys to my blogroll.|
Hello colleagues, how is everything, and what you desire to say on the topic of this post, in my view its actually awesome for me.|
Post writing is also a fun, if you be acquainted with then you can write or else it is difficult to write.|
I don’t know if it’s just me or if perhaps everyone else experiencing problems with your blog. It looks like some of the text on your posts are running off the screen. Can somebody else please comment and let me know if this is happening to them too? This could be a problem with my browser because I’ve had this happen before. Thanks|
That is a great tip especially to those fresh to the blogosphere. Simple but very precise info… Many thanks for sharing this one. A must read article!|