Сколько перечисляют в пенсионный фонд с зарплаты

2 комментария

Содержание

Ежемесячные отчисления на пенсионные накопления постоянно пересматриваются правительством, чтобы обеспечить нынешним работникам будущие достойные выплаты. Отчисления в ПФР платят, как правило, работодатели и не высчитывают их из зарплаты сотрудников – это отдельный обязательный платеж, который зависит от категории деятельности и размера заработной платы. Пенсия формируется также и для самозанятого населения и одиночек-ИП – только в этом случае платить за себя приходится самостоятельно.

В этом материале вы найдете подробную информацию об отчисляемых в ПФР процентах по всем основным категориям.

Основные проценты для трудоустроенных

Вопреки ожиданиям населения в 2018 году тарифные ставки по выплатам в Фонд не увеличились, зато увеличилась предельная сумма годовой зарплаты, с которой уплачивается ставка.

В 2019 году общий взнос за работников (будь то работающих на ИП или на обычную организацию) составляет 22 процента. Как только зарплата работника поднимается до 1 миллиона 150 тысяч рублей за год (чуть больше 95 тысяч в месяц), ставка по отчислениям с суммы превышения падает до 10 процентов.

Кроме этого, работодатель платит в ФСС и в ФОМС в общей сложности 8 процентов (2.9+5.1). Общая сумма отчислений на работника, у которого зарплата меньше установленного лимита таким образом составляет 30 процентов.

Сниженные тарифы для отдельных видов деятельности

С 2019 года некоторые категории плательщиков перестали пользоваться льготными тарифами на отчисления в ПФР – в частности это касается хозяйственных субъектов, которые внедряли новые технологии по договорам в ОЭЗ. Ставка по этому виду деятельности вернулась к не льготным 20%. Для общих субъектов хозяйствования ставка также перестала быть льготнойи вернулась к стандартным общим значениям в 22% до лимита и 10% после лимита.

Другие виды работ и пониженные проценты на них:

Сферы деятельности Процентная ставка, %
Информационные технологии, в том числе выпуск анимационных продуктов (юрлица) 8
Производства, которые выпускают одежду и бумажные изделия 20
Образование и благотворительность
Здравоохранение
Искусство и культура
Спорт
Аптечные организации
Задействованные на проекте «Сколково» 14
Участники СЭЗ (ИП и юрлица) 6
Юрлица-резиденты опережающих развитие территорий (включая ИП) Юрлица-резиденты порта «Владивосток» и экономической зоны Калининградской области (включая ИП)

Добавочные проценты для отдельных категорий работников

Отдельной категорией считаются те работники, которые задействованы на предприятиях с тяжелыми или вредоносными условиями труда – полные списки приведены в первой части 30-ой статьи 400-ФЗ.

Здесь применяется раздел на те организации, которые произвели оценкуусловий труда, и те, которые не позаботились об этом.

При наличии проведенной оценки для расчета дополнительного взноса в ПФР учитывается подкласс вредных и опасных условий:

Категория условий Добавочная ставка, %
Оптимальные и допустимые уровни (1 и 2 классы) Не рассчитывается – 0.
Вредный уровень — подклассы:
3.1 2
3.2 4
3.3 6
3.4 7
Опасный уровень (4 класс) 8

Если оценка не проведена, применяется общая тарификация дополнительных отчислений по спискам 1 и 2 30 статьи закона 400-ФЗ:

  1. Первый список – горячие цеха, подземные работы и т.д. Добавочная ставка – 9%.
  2. Второй и малые списки – те, кто работает на тяжелых работах. Добавочная ставка – 6%.

Такие отчисления позволяют подобным работникам формировать более высокие пенсионные накопления.

Еще две категории работников имеют повышенные отчисления в Пенсионный Фонд:

  1. Члены экипажей воздушных судов – надбавка в 14%.
  2. Люди, осуществляющие горные работы – надбавка 6.7%.

Отчисления при зарегистрированном ИП

Особые тарифы применяются для индивидуальных предпринимателей. Сумма зависит от того, есть ли у ИП работники или нет:

  1. При наличии сотрудников применяются стандартные ставки на них 22 и 10 процентов.
  2. «На себя» при доходе менее 300 тыс. руб. ИП платит фиксированную ставку — 29 тысяч 354 рубля.

Когда доход начинает превышать указанный лимит, на разницу (доход минус лимит) начисляется еще одна ставка – 1%.

Для ИП также устанавливается верхний предел выплат за расчетный период – взносы на пенсию не могут превышать 234 тысяч 832 рубля.

Процент отчислений при заключенном ГПД

При заключении гражданско-правового договора отчисления в ПФР рассчитать сложнее. Здесь есть несколько правил:

  1. Если работник имеет ИП, то платит взносы как ИП самостоятельно.
  2. База для выплаты – это размер вознаграждения. При этом если деятельность была интеллектуальной или авторской, от базы отнимаются расходы на осуществление работы, но только если их можно подтвердить документально.
  3. Если расходы нельзя никак обозначить, от вознаграждения отнимается определенный процент (для разных видов деятельности – свой), и на остаток вознаграждения начисляется ставка ПФР.
  4. Сумма, которая передается в ПФР на формирование накоплений, составляет стандартные 22 и 10 процентов.
Читать еще:  Отзыв лицензии у страховой компании последствия

База для отчисления ставки ПФР для разных категорий работ по ГПД:

Типы работ Процент от вознаграждения, на который начисляется ставка ПФР
Скульптура, декорации, графика, создание монументов и т.д. 60%
Музыкальные произведения для театра, оркестра, фильмов и ТВ
Сценические произведения (балет, опера)
Фотографии 70%
Дизайн и архитектура
Художественные работы, графические работы
Изобретения (промышленность, полезные модели, селекция, открытия в области науки)
Видео, фонограммы, аудиозаписи, эфирные записи
Музыка 75%
Исполнение произведений, выступления 80%
Литература
Письменные научные работы

Порядок и сроки уплаты пенсионных отчислений

Для наемных работников и индивидуальных предпринимателей сроки, в которые необходимо предоставить отчетность и уплатить взносы разнятся, как и их подсчет.

Общие

Наемным рабочим отчисления производятся каждый месяц с заработной платы. Применяемая формула:

(Сумма зарплаты с начала года до конца текущего месяца (база) * тариф (общий, пониженный или повышенный)) – сумма уже заплаченных в ПФР отчислений за все месяцы с начала года до начала текущего месяца.

Важно! С недавних пор взносы перестали округляться до рублей и производятся полностью до копеек.

Сроки оплаты в общем порядке – 15 день следующего месяца или ближайший рабочий после него день (если 15 припал на праздник или выходной).

Всю отчетность следует сдавать ежеквартально.

Для ИП

Индивидуальные предприниматели переводят взносы в ПФР «за себя» один раз:

  1. Основная фиксированная сумма оплачивается до конца текущего расчетного года.
  2. Дополнительная сумма при превышении порога доходов (1 процент) – до 1 июля следующего года.

Если статус ИП просуществовал меньше 12 месяцев, производится перерасчет взноса на количество времени, которое действовал статус индивидуального предпринимателя. Сроки оплаты те же.

При наличии работников ИП перечисляет за них взносы на общих условиях как работодатель.

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Пенсионный фонд РФ каждый месяц «откусывает» у работников с официальным трудоустройством (точнее, у их работодателей) приличный кусок заработной платы. Именно на эти деньги обеспечиваются выплаты пенсионерам сегодняшнего дня, и в будущем за счет этих взносов будут жить новые пенсионеры. Но сколько конкретно мы платим в ПФР? И из чего состоит пенсионный взнос? Давайте разбираться.

Что из себя представляет отчисление в пенсионный фонд

Каждый месяц от сотрудников любой компании, оформленных по трудовому договору, поступают деньги в пенсионный фонд РФ. Размер взноса каждого человека зависит от уровня его заработка и условий труда, в которых он вынужден работать. Чем выше зарплата – тем лучше будет пенсия в старости.

Кто отчисляет взносы в пенсионный фонд?

Все налоги за сотрудника платит работодатель. В частности, он же отчисляет часть заработной платы человека в Пенсионный фонд. Причем деньги, которые переводятся в счет будущей пенсии, сотрудник как бы «не видит»: он знает свою зарплату до вычета всех налогов.

Если человек является индивидуальным предпринимателем, то и налоги он за себя должен платить самостоятельно. Для этого он обязан будет подать декларацию и перечислить деньги в ПФР в определенный срок. В общем, сам себе работодатель с соответствующими обязанностями.

Также любой человек может делать добровольные взносы в ПФР. Такие отчисления учитываются в счет накопительной части. Это может помочь немного увеличить пенсию или добавить себе стажа, если, например, вы работаете заграницей, но жить после выхода на пенсию планируете в России.

Размер добровольных взносов не ограничен – можно сколько угодно перечислять деньги в ПФР. Такой взнос можно перечислять и через работодателя, чтобы он сам отправлял дополнительные средства, вычитая их из заработной платы сотрудника.

Можно ли не платить обязательный пенсионный взнос?

Нет, нельзя. Вообще считается, что человек по своей воле перечисляет деньги на пенсию через работодателя. Только по факту работника никто не спрашивает. Деньги отчисляет работодатель без участия сотрудника. И официально отказаться от уплаты денег в Пенсионный фонд нельзя. Можно не платить только добровольные взносы, которые как бы никто делать и не обязан.

Никаких отчислений не происходит только в том случае, если ваш работодатель оформил вас «в черную» или «в серую». Но вы в любом случае не увидите этих денег – работодатель, вероятнее всего, не станет поднимать вам зарплату, если вы решите избавить его от налоговых отчислений за вас, а просто оставит эти деньги себе.

С каких доходов не надо платить налог?

Важно помнить, что далеко не с каждого дохода граждане вынуждены платить взносы в Пенсионный фонд РФ. Некоторые статьи попадают в исключения, и за неотчисление взносов в казну по ним не наказывают. Можно не платить налог за:

  • пособие по безработице;
  • декретные деньги;
  • выходное пособие по увольнению или выходу на пенсию;
  • компенсации разного рода, в том числе за неиспользованный отпуск.

Естественно, нужно разбираться в каждом отдельном случае, попадает ли конкретный доход под налогообложение. Хотя бы ради спокойствия и уверенности.

Читать еще:  Соглашение о добровольном исполнении обязательств

Кстати, часть налогов можно вернуть в виде налогового вычета. Он положен тем, кто оплачивал обучение детей, услуги врачей или покупал недвижимость. Но только при условии, что человек исправно платил налоги с заработной платы. И сумма налогов при этом набежала приличная. При этом размер налогового вычета не может превышать сумму уплаченных налогов и быть выше определенного лимита. Сейчас этот лимит держится на уровне 260 тысяч рублей.

Так сколько мы все-таки платим в ПФР?

Стандартный взнос в пенсионный фонд России составляет 22% с каждой заработной платы. Однако в зависимости от некоторых условий и ситуаций размер его может меняться. Некоторые работодатели могут платить меньше, а другие обязаны перечислять больше денег за каждого сотрудника.

Из чего состоит взнос в ПФР?

Каждый месяц деньги отчисляет работодатель, сам работник их не видит и не может получить никаким образом. Даже если устроится работать без договора. При этом взнос за сотрудника делится на две части:

Так называемая накопительная часть раньше действительно складывалась на каком-то счете, с которого будущему пенсионеру должны были доплачивать его же деньги с процентами. Однако теперь эта сумма уходит на обеспечение выплат текущим пенсионерам.

Единственное отличие накопительной части в том, что работник имеет право забрать ее из ПФР и перевести в любой негосударственный пенсионный фонд.

Все ли платят одинаковый налог на пенсию?

Обычные люди обязаны отчислять 22% от зарплаты в пенсионный фонд. Однако эта ставка распространена не на всех граждан РФ. Отдельные категории могут платить меньше. И ситуации с изменением ставки могут быть следующими:

  1. Если зарплата выше определенной суммы, налоговая ставка будет всего 10%. Например, в 2018 году такая сумма составляла 800 тысяч рублей.
  2. Индивидуальные предприниматели без сотрудников с небольшим доходом должны платить фиксированную сумму не менее 29 354 рублей. Если ИП зарабатывает больше 300 тысяч рублей, то он платит по стандартной ставке.
  3. Нерезиденты РФ платят налог 13%, если не работают по патенту. У приезжих с патентом размер отчислений зафиксирован на конкретной сумме.
  4. Работники IT и создатели анимационной либо аудиовизуальной продукции – 8%.
  5. Хозяйственные общества, производители одежды, продуктов, бумаги и так далее, использующие налогообложение по УСН – 20%.
  6. Некоммерческие организации по социальному обслуживанию граждан, тратящие 70% целевых поступлений именно на целевую деятельность – 20%.
  7. Благотворители – 20%.
  8. Аптеки, работающие по патенту или ЕНВД – 20%.

Но некоторые работники защищены в плане пенсий чуть лучше. Труженики опасных или вредных производств должны платить больше, чем 22%. Работодатели обязаны отчислять взносы крупнее за следующих граждан:

  1. Работники опасных или вредных условий труда. Ставка может повышаться на 2, 4, 6, 7 или 8 процентных пункта в зависимости от класса условий труда.
  2. Труженики подземных работ, горячих цехов перечисляют 9 процентных пунктов дополнительно.
  3. Члены летных экипажей воздушных судов – 14% свыше нормы.
  4. Люди, занятые на горных работах, должны получать дополнительно 6,7% к будущей пенсии.

Необходимо уточнить, какой именно у вас класс условий труда, чтобы знать, какой процент работодатель отчисляет за вас в ПФР.

Индексация пенсионных накоплений

Государство обязано индексировать страховую часть пенсии (16%) каждый год. Ситуация сложнее именно с накопительной частью пенсии. Сегодня 6% от зарплаты сотрудников, которые должны были накапливаться на отдельном счете и «крутиться», принося прибыль, теперь направляются на выплаты пенсий текущим пенсионерам.

Поэтому в 2019 году индексируется только 16% будущей пенсии из 22%, которые сотрудники отчисляют в ПФР. Так случилось, потому что накопительную часть планировали использовать для инвестиций в различные экономические сферы, но вместо этого используют для поддержки текущих пенсионеров. Это произошло из-за тяжелой экономической ситуации, но после 2020 года все может поменяться.

Куда лучше отчислять деньги – в ПФР или НПФ?

Перед будущими пенсионерами стоит выбор, куда отправлять накопительную часть пенсии: в государственный или негосударственный пенсионный фонд. У каждого есть определенные особенности. Однако последние на фоне тяжелой экономической ситуации начинают выигрывать в глазах общественности.

Накопительная часть пенсии в ПФР

До 2014 года каждый человек мог хранить какой-то процент пенсионных денег на инвестиционных счетах в виде накопительной части. Но потом эту часть будущей пенсии заморозили. Теперь бывшая накопительная часть уходит в страховую пенсию. На эти деньги государство осуществляет выплату пенсий текущим пенсионерам вместо того, чтобы позволить взносам осесть на счету владельца.

На текущий момент мораторий на накопительную часть продлен до 2020 года. И неизвестно, разморозят ли ее из-за тяжелого экономического положения страны.

Поэтому не стоит ожидать, что в ближайшее время на «накопительную» часть будет добавляться хоть какой-нибудь доход, как это планировалось изначально.

Преимущества НПФ перед ПФР

Негосударственные пенсионные фонды пользуются все большей популярностью. Они позволяют получать проценты на взнос, что способно покрыть инфляцию и даже дать определенный доход. Но не только поэтому граждане выбирают НПФ вместо государственного пенсионного фонда. У первых есть ряд преимуществ:

  1. Передача накоплений по наследству. Можно без лишних проблем забрать деньги, если их владелец не дожил до пенсии или не получил все накопленные деньги.
  2. Отслеживание состояния пенсионного счета через интернет. У всех серьезных НПФ есть личные кабинеты, в которых владелец может посмотреть, что происходит с его деньгами: куда они вкладываются, как крутятся, какой процент дохода и так далее.
  3. Предсказуемость роста процентов. Каждые полгода-год любой уважающий себя НПФ публикует информацию о средней доходности. Именно по ней стоит выбирать будущий фонд для своей пенсии.
  4. Гарантия выплат государством. Даже если НПФ закроется, государство обязано будет выплатить накопленные деньги за него. Все средства со счета будут просто перечислены в ПФР.
Читать еще:  Составить договор найма жилого помещения образец

Работодатель выплачивает за своих работников страховые взносы в Пенсионный фонд. Отчисляются они за его собственный счет, а не вычитываются из зарплат. И все же размер выплат напрямую зависит от доходов сотрудников. На 2019 год обязательный тариф составляет – 22%, но этим платежи не ограничиваются.

Кто платит взносы в Пенсионный фонд

По российскому законодательству страховые взносы ПФР платят лица, являющиеся работодателями и вместе с тем страхователями. К ним относятся следующие категории:

  • российские и зарубежные организации на территории РФ;
  • предприятия, имеющие российские филиалы и представительства;
  • открытые российскими или зарубежными компаниями обособленные подразделения, ведущие собственную деятельность, бухгалтерию, выплачивающие зарплаты своим работникам и представляющие ФНС отчетность;
  • индивидуальные предприниматели, главы крестьянских и фермерских хозяйств;
  • физические лица, не зарегистрированные как ИП, но имеющие наемных работников;
  • граждане, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы, врачи и т.п.) и выплачивающие деньги в Фонд за наемный труд привлеченных лиц.

Сколько процентов от зарплаты составляют пенсионные отчисления

Работодатель вносит в ПФР 22% от заработной платы своих подопечных. Деньги из федерального бюджета идут на выплату пенсий. Это ощутимая сумма для страхователя, причем отчисляется она за его счет. Поэтому многие отечественные компании и предприниматели занижают оклад или официальную (белую) часть зарплаты, выплачивая часть денег нелегально. Тем самым сокращаются отчисления в Пенсионный фонд, что наносит ущерб будущей пенсии сотрудников.

Кроме этого, работодатель производит уплату средств на медицинское страхование в размере – 5,1%, а также на социальное страхование – 2,9%. Итого общая ставка взносов с зарплаты на 2019 г. равна 30%. Она сохранится вплоть до 2020 г. Процент выплат может меняться, исходя от того, превышает ли сумма установленный государством лимит. Расчет представлен таблицей:

Вид страховых отчислений

Денежная база 2019 г.

В пределах лимита

При превышении лимита

1 млн 21 тыс. рублей

На ОСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Дополнительный тариф на ОПС

Если у работодателя вредные или опасные условия труда на производстве, он обязан совершать оплату дополнительных тарифов с зарплаты рабочих, которые там трудятся. Для этого каждые пять лет или чаще комиссия, состоящая из членов данной компании, оценивает рабочие условия. Исходя из результатов, определяется сумма выплат.

Условия труда делятся на 4 класса вредности. Каждый из них определяет сумму тарифа:

  1. Оптимальные – 0%
  2. Допустимые – 0%
  3. Вредные – 2-7%
  4. Опасные – 8%

Процент отчисления в Пенсионный фонд ИП и другими самозанятыми лицами

Гражданами, ведущими предпринимательскую деятельность или самозанятыми, в ПФР отчисляются единые фиксированные взносы. Они являются ежегодными и на 2019 г. составляют 26 545 р. Формирование суммы каждый год осуществляется по формуле:

МРОТ * 26% * 12 мес. (МРОТ – это минимальный размер оплаты труда)

Перечисления ФФОМС по тому же принципу равняются 5 840 р. ФСС выплаты отчисляются, если у работающего «на себя» лица есть наемные работники. Срок всех выплат – до конца текущего года, вне зависимости от того, ведет плательщик деятельность, приносящую ему доход, или нет.

Такие фиксированные платежи вносятся, если годовая прибыль ИП или самозанятого лица не превышает 300 тыс. р. Если доход выше, то делается начисление в бюджет еще 1% от той суммы, которая превысила 300 тыс. р. Эти деньги отчисляются до 1 июля 2019 г.

Как проверить сколько работодатель перечисляет в ПФР

Проверить отчисления с заработной платы можно через следующие инстанции:

  1. Бухгалтерия своей компании. Прийти и навести справки.
  1. Портал Госуслуги. Войти в личный кабинет, раздел Министерства труда и социальной защиты. Выбрать пункт информирования застрахованных лиц о состоянии их счетов в системе ОПС. PDF-файлом будет отправлена выписка о том сколько отчисляется денег.
  1. Страница Пенсионного фонда России. Открыть личный кабинет (он заводится после регистрации в Госуслугах). Выбрать раздел Министерства здравоохранения и социального развития. Открыть подраздел ПФР, среди услуг которого найти ту же информацию о лицевых счетах. Здесь предоставляется расширенная информация о накопительной и социальной пенсии.
  1. Клиентская служба местного отдела ПФР. Написать заявление и получить выписку о состоянии счета.
  1. Многофункциональный центр. Работает по принципу «единого окна». Заказать документы, как и через ПФР.
  1. Банки, где хранятся денежные средства, перечисленные работодателем. Посетить Сбербанк и договориться о включении в личный кабинет услуги по отправке запросов о содержании личного счета.
  1. Негосударственный Пенсионный фонд. Если деньги перечисляются туда, обратиться непосредственно к НПФ.

Надо иметь наготове паспорт и СНИЛС. Проверять сколько отчисляется денег нужно для того, чтобы контролировать, как формируется пенсия. Многие работодатели уклоняются от уплаты налогов, что повышает размер зарплаты, но отрицательно скажется на доходах в пенсионном возрасте.

Калькулятор расчета пенсии

Видео

Related posts:

  1. Почему мы платим налоги за собственное имущество
  2. Сколько стоит разрешение на гладкоствольное оружие
  3. Объект судебной строительно технической экспертизы
  4. Приказ о расформировании класса в школе образец

Сколько перечисляют в пенсионный фонд с зарплаты: 2 комментария

  1. 에볼루션사이트

    I have been exploring for a little for any high-quality articles or blog posts on this sort of area . Exploring in Yahoo I at last stumbled upon this website. Reading this info So i?m happy to convey that I’ve a very good uncanny feeling I discovered exactly what I needed. I most certainly will make certain to do not forget this site and give it a look on a constant basis.

    Ответить ↓
  2. precisos en los costes

    Good blog! I truly love how it is simple on my eyes and the data are well written. I am wondering how I might be notified when a new post has been made. I have subscribed to your RSS which must do the trick! Have a nice day!

    Ответить ↓

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Сколько перечисляют в пенсионный фонд с зарплаты

9 комментариев

Содержание

Ежемесячные отчисления на пенсионные накопления постоянно пересматриваются правительством, чтобы обеспечить нынешним работникам будущие достойные выплаты. Отчисления в ПФР платят, как правило, работодатели и не высчитывают их из зарплаты сотрудников – это отдельный обязательный платеж, который зависит от категории деятельности и размера заработной платы. Пенсия формируется также и для самозанятого населения и одиночек-ИП – только в этом случае платить за себя приходится самостоятельно.

В этом материале вы найдете подробную информацию об отчисляемых в ПФР процентах по всем основным категориям.

Основные проценты для трудоустроенных

Вопреки ожиданиям населения в 2018 году тарифные ставки по выплатам в Фонд не увеличились, зато увеличилась предельная сумма годовой зарплаты, с которой уплачивается ставка.

В 2019 году общий взнос за работников (будь то работающих на ИП или на обычную организацию) составляет 22 процента. Как только зарплата работника поднимается до 1 миллиона 150 тысяч рублей за год (чуть больше 95 тысяч в месяц), ставка по отчислениям с суммы превышения падает до 10 процентов.

Кроме этого, работодатель платит в ФСС и в ФОМС в общей сложности 8 процентов (2.9+5.1). Общая сумма отчислений на работника, у которого зарплата меньше установленного лимита таким образом составляет 30 процентов.

Сниженные тарифы для отдельных видов деятельности

С 2019 года некоторые категории плательщиков перестали пользоваться льготными тарифами на отчисления в ПФР – в частности это касается хозяйственных субъектов, которые внедряли новые технологии по договорам в ОЭЗ. Ставка по этому виду деятельности вернулась к не льготным 20%. Для общих субъектов хозяйствования ставка также перестала быть льготнойи вернулась к стандартным общим значениям в 22% до лимита и 10% после лимита.

Другие виды работ и пониженные проценты на них:

Сферы деятельности Процентная ставка, %
Информационные технологии, в том числе выпуск анимационных продуктов (юрлица) 8
Производства, которые выпускают одежду и бумажные изделия 20
Образование и благотворительность
Здравоохранение
Искусство и культура
Спорт
Аптечные организации
Задействованные на проекте «Сколково» 14
Участники СЭЗ (ИП и юрлица) 6
Юрлица-резиденты опережающих развитие территорий (включая ИП) Юрлица-резиденты порта «Владивосток» и экономической зоны Калининградской области (включая ИП)

Добавочные проценты для отдельных категорий работников

Отдельной категорией считаются те работники, которые задействованы на предприятиях с тяжелыми или вредоносными условиями труда – полные списки приведены в первой части 30-ой статьи 400-ФЗ.

Здесь применяется раздел на те организации, которые произвели оценкуусловий труда, и те, которые не позаботились об этом.

При наличии проведенной оценки для расчета дополнительного взноса в ПФР учитывается подкласс вредных и опасных условий:

Категория условий Добавочная ставка, %
Оптимальные и допустимые уровни (1 и 2 классы) Не рассчитывается – 0.
Вредный уровень — подклассы:
3.1 2
3.2 4
3.3 6
3.4 7
Опасный уровень (4 класс) 8

Если оценка не проведена, применяется общая тарификация дополнительных отчислений по спискам 1 и 2 30 статьи закона 400-ФЗ:

  1. Первый список – горячие цеха, подземные работы и т.д. Добавочная ставка – 9%.
  2. Второй и малые списки – те, кто работает на тяжелых работах. Добавочная ставка – 6%.

Такие отчисления позволяют подобным работникам формировать более высокие пенсионные накопления.

Еще две категории работников имеют повышенные отчисления в Пенсионный Фонд:

  1. Члены экипажей воздушных судов – надбавка в 14%.
  2. Люди, осуществляющие горные работы – надбавка 6.7%.

Отчисления при зарегистрированном ИП

Особые тарифы применяются для индивидуальных предпринимателей. Сумма зависит от того, есть ли у ИП работники или нет:

  1. При наличии сотрудников применяются стандартные ставки на них 22 и 10 процентов.
  2. «На себя» при доходе менее 300 тыс. руб. ИП платит фиксированную ставку — 29 тысяч 354 рубля.

Когда доход начинает превышать указанный лимит, на разницу (доход минус лимит) начисляется еще одна ставка – 1%.

Для ИП также устанавливается верхний предел выплат за расчетный период – взносы на пенсию не могут превышать 234 тысяч 832 рубля.

Процент отчислений при заключенном ГПД

При заключении гражданско-правового договора отчисления в ПФР рассчитать сложнее. Здесь есть несколько правил:

  1. Если работник имеет ИП, то платит взносы как ИП самостоятельно.
  2. База для выплаты – это размер вознаграждения. При этом если деятельность была интеллектуальной или авторской, от базы отнимаются расходы на осуществление работы, но только если их можно подтвердить документально.
  3. Если расходы нельзя никак обозначить, от вознаграждения отнимается определенный процент (для разных видов деятельности – свой), и на остаток вознаграждения начисляется ставка ПФР.
  4. Сумма, которая передается в ПФР на формирование накоплений, составляет стандартные 22 и 10 процентов.
Читать еще:  Сумма минимального налога исчисляется в размере

База для отчисления ставки ПФР для разных категорий работ по ГПД:

Типы работ Процент от вознаграждения, на который начисляется ставка ПФР
Скульптура, декорации, графика, создание монументов и т.д. 60%
Музыкальные произведения для театра, оркестра, фильмов и ТВ
Сценические произведения (балет, опера)
Фотографии 70%
Дизайн и архитектура
Художественные работы, графические работы
Изобретения (промышленность, полезные модели, селекция, открытия в области науки)
Видео, фонограммы, аудиозаписи, эфирные записи
Музыка 75%
Исполнение произведений, выступления 80%
Литература
Письменные научные работы

Порядок и сроки уплаты пенсионных отчислений

Для наемных работников и индивидуальных предпринимателей сроки, в которые необходимо предоставить отчетность и уплатить взносы разнятся, как и их подсчет.

Общие

Наемным рабочим отчисления производятся каждый месяц с заработной платы. Применяемая формула:

(Сумма зарплаты с начала года до конца текущего месяца (база) * тариф (общий, пониженный или повышенный)) – сумма уже заплаченных в ПФР отчислений за все месяцы с начала года до начала текущего месяца.

Важно! С недавних пор взносы перестали округляться до рублей и производятся полностью до копеек.

Сроки оплаты в общем порядке – 15 день следующего месяца или ближайший рабочий после него день (если 15 припал на праздник или выходной).

Всю отчетность следует сдавать ежеквартально.

Для ИП

Индивидуальные предприниматели переводят взносы в ПФР «за себя» один раз:

  1. Основная фиксированная сумма оплачивается до конца текущего расчетного года.
  2. Дополнительная сумма при превышении порога доходов (1 процент) – до 1 июля следующего года.

Если статус ИП просуществовал меньше 12 месяцев, производится перерасчет взноса на количество времени, которое действовал статус индивидуального предпринимателя. Сроки оплаты те же.

При наличии работников ИП перечисляет за них взносы на общих условиях как работодатель.

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Пенсионный фонд РФ каждый месяц «откусывает» у работников с официальным трудоустройством (точнее, у их работодателей) приличный кусок заработной платы. Именно на эти деньги обеспечиваются выплаты пенсионерам сегодняшнего дня, и в будущем за счет этих взносов будут жить новые пенсионеры. Но сколько конкретно мы платим в ПФР? И из чего состоит пенсионный взнос? Давайте разбираться.

Что из себя представляет отчисление в пенсионный фонд

Каждый месяц от сотрудников любой компании, оформленных по трудовому договору, поступают деньги в пенсионный фонд РФ. Размер взноса каждого человека зависит от уровня его заработка и условий труда, в которых он вынужден работать. Чем выше зарплата – тем лучше будет пенсия в старости.

Кто отчисляет взносы в пенсионный фонд?

Все налоги за сотрудника платит работодатель. В частности, он же отчисляет часть заработной платы человека в Пенсионный фонд. Причем деньги, которые переводятся в счет будущей пенсии, сотрудник как бы «не видит»: он знает свою зарплату до вычета всех налогов.

Если человек является индивидуальным предпринимателем, то и налоги он за себя должен платить самостоятельно. Для этого он обязан будет подать декларацию и перечислить деньги в ПФР в определенный срок. В общем, сам себе работодатель с соответствующими обязанностями.

Также любой человек может делать добровольные взносы в ПФР. Такие отчисления учитываются в счет накопительной части. Это может помочь немного увеличить пенсию или добавить себе стажа, если, например, вы работаете заграницей, но жить после выхода на пенсию планируете в России.

Размер добровольных взносов не ограничен – можно сколько угодно перечислять деньги в ПФР. Такой взнос можно перечислять и через работодателя, чтобы он сам отправлял дополнительные средства, вычитая их из заработной платы сотрудника.

Можно ли не платить обязательный пенсионный взнос?

Нет, нельзя. Вообще считается, что человек по своей воле перечисляет деньги на пенсию через работодателя. Только по факту работника никто не спрашивает. Деньги отчисляет работодатель без участия сотрудника. И официально отказаться от уплаты денег в Пенсионный фонд нельзя. Можно не платить только добровольные взносы, которые как бы никто делать и не обязан.

Никаких отчислений не происходит только в том случае, если ваш работодатель оформил вас «в черную» или «в серую». Но вы в любом случае не увидите этих денег – работодатель, вероятнее всего, не станет поднимать вам зарплату, если вы решите избавить его от налоговых отчислений за вас, а просто оставит эти деньги себе.

С каких доходов не надо платить налог?

Важно помнить, что далеко не с каждого дохода граждане вынуждены платить взносы в Пенсионный фонд РФ. Некоторые статьи попадают в исключения, и за неотчисление взносов в казну по ним не наказывают. Можно не платить налог за:

  • пособие по безработице;
  • декретные деньги;
  • выходное пособие по увольнению или выходу на пенсию;
  • компенсации разного рода, в том числе за неиспользованный отпуск.

Естественно, нужно разбираться в каждом отдельном случае, попадает ли конкретный доход под налогообложение. Хотя бы ради спокойствия и уверенности.

Читать еще:  Размеры трехкомнатной квартиры в панельном доме

Кстати, часть налогов можно вернуть в виде налогового вычета. Он положен тем, кто оплачивал обучение детей, услуги врачей или покупал недвижимость. Но только при условии, что человек исправно платил налоги с заработной платы. И сумма налогов при этом набежала приличная. При этом размер налогового вычета не может превышать сумму уплаченных налогов и быть выше определенного лимита. Сейчас этот лимит держится на уровне 260 тысяч рублей.

Так сколько мы все-таки платим в ПФР?

Стандартный взнос в пенсионный фонд России составляет 22% с каждой заработной платы. Однако в зависимости от некоторых условий и ситуаций размер его может меняться. Некоторые работодатели могут платить меньше, а другие обязаны перечислять больше денег за каждого сотрудника.

Из чего состоит взнос в ПФР?

Каждый месяц деньги отчисляет работодатель, сам работник их не видит и не может получить никаким образом. Даже если устроится работать без договора. При этом взнос за сотрудника делится на две части:

Так называемая накопительная часть раньше действительно складывалась на каком-то счете, с которого будущему пенсионеру должны были доплачивать его же деньги с процентами. Однако теперь эта сумма уходит на обеспечение выплат текущим пенсионерам.

Единственное отличие накопительной части в том, что работник имеет право забрать ее из ПФР и перевести в любой негосударственный пенсионный фонд.

Все ли платят одинаковый налог на пенсию?

Обычные люди обязаны отчислять 22% от зарплаты в пенсионный фонд. Однако эта ставка распространена не на всех граждан РФ. Отдельные категории могут платить меньше. И ситуации с изменением ставки могут быть следующими:

  1. Если зарплата выше определенной суммы, налоговая ставка будет всего 10%. Например, в 2018 году такая сумма составляла 800 тысяч рублей.
  2. Индивидуальные предприниматели без сотрудников с небольшим доходом должны платить фиксированную сумму не менее 29 354 рублей. Если ИП зарабатывает больше 300 тысяч рублей, то он платит по стандартной ставке.
  3. Нерезиденты РФ платят налог 13%, если не работают по патенту. У приезжих с патентом размер отчислений зафиксирован на конкретной сумме.
  4. Работники IT и создатели анимационной либо аудиовизуальной продукции – 8%.
  5. Хозяйственные общества, производители одежды, продуктов, бумаги и так далее, использующие налогообложение по УСН – 20%.
  6. Некоммерческие организации по социальному обслуживанию граждан, тратящие 70% целевых поступлений именно на целевую деятельность – 20%.
  7. Благотворители – 20%.
  8. Аптеки, работающие по патенту или ЕНВД – 20%.

Но некоторые работники защищены в плане пенсий чуть лучше. Труженики опасных или вредных производств должны платить больше, чем 22%. Работодатели обязаны отчислять взносы крупнее за следующих граждан:

  1. Работники опасных или вредных условий труда. Ставка может повышаться на 2, 4, 6, 7 или 8 процентных пункта в зависимости от класса условий труда.
  2. Труженики подземных работ, горячих цехов перечисляют 9 процентных пунктов дополнительно.
  3. Члены летных экипажей воздушных судов – 14% свыше нормы.
  4. Люди, занятые на горных работах, должны получать дополнительно 6,7% к будущей пенсии.

Необходимо уточнить, какой именно у вас класс условий труда, чтобы знать, какой процент работодатель отчисляет за вас в ПФР.

Индексация пенсионных накоплений

Государство обязано индексировать страховую часть пенсии (16%) каждый год. Ситуация сложнее именно с накопительной частью пенсии. Сегодня 6% от зарплаты сотрудников, которые должны были накапливаться на отдельном счете и «крутиться», принося прибыль, теперь направляются на выплаты пенсий текущим пенсионерам.

Поэтому в 2019 году индексируется только 16% будущей пенсии из 22%, которые сотрудники отчисляют в ПФР. Так случилось, потому что накопительную часть планировали использовать для инвестиций в различные экономические сферы, но вместо этого используют для поддержки текущих пенсионеров. Это произошло из-за тяжелой экономической ситуации, но после 2020 года все может поменяться.

Куда лучше отчислять деньги – в ПФР или НПФ?

Перед будущими пенсионерами стоит выбор, куда отправлять накопительную часть пенсии: в государственный или негосударственный пенсионный фонд. У каждого есть определенные особенности. Однако последние на фоне тяжелой экономической ситуации начинают выигрывать в глазах общественности.

Накопительная часть пенсии в ПФР

До 2014 года каждый человек мог хранить какой-то процент пенсионных денег на инвестиционных счетах в виде накопительной части. Но потом эту часть будущей пенсии заморозили. Теперь бывшая накопительная часть уходит в страховую пенсию. На эти деньги государство осуществляет выплату пенсий текущим пенсионерам вместо того, чтобы позволить взносам осесть на счету владельца.

На текущий момент мораторий на накопительную часть продлен до 2020 года. И неизвестно, разморозят ли ее из-за тяжелого экономического положения страны.

Поэтому не стоит ожидать, что в ближайшее время на «накопительную» часть будет добавляться хоть какой-нибудь доход, как это планировалось изначально.

Преимущества НПФ перед ПФР

Негосударственные пенсионные фонды пользуются все большей популярностью. Они позволяют получать проценты на взнос, что способно покрыть инфляцию и даже дать определенный доход. Но не только поэтому граждане выбирают НПФ вместо государственного пенсионного фонда. У первых есть ряд преимуществ:

  1. Передача накоплений по наследству. Можно без лишних проблем забрать деньги, если их владелец не дожил до пенсии или не получил все накопленные деньги.
  2. Отслеживание состояния пенсионного счета через интернет. У всех серьезных НПФ есть личные кабинеты, в которых владелец может посмотреть, что происходит с его деньгами: куда они вкладываются, как крутятся, какой процент дохода и так далее.
  3. Предсказуемость роста процентов. Каждые полгода-год любой уважающий себя НПФ публикует информацию о средней доходности. Именно по ней стоит выбирать будущий фонд для своей пенсии.
  4. Гарантия выплат государством. Даже если НПФ закроется, государство обязано будет выплатить накопленные деньги за него. Все средства со счета будут просто перечислены в ПФР.
Читать еще:  Нужно ли согласие всех прописанных для прописки

Работодатель выплачивает за своих работников страховые взносы в Пенсионный фонд. Отчисляются они за его собственный счет, а не вычитываются из зарплат. И все же размер выплат напрямую зависит от доходов сотрудников. На 2019 год обязательный тариф составляет – 22%, но этим платежи не ограничиваются.

Кто платит взносы в Пенсионный фонд

По российскому законодательству страховые взносы ПФР платят лица, являющиеся работодателями и вместе с тем страхователями. К ним относятся следующие категории:

  • российские и зарубежные организации на территории РФ;
  • предприятия, имеющие российские филиалы и представительства;
  • открытые российскими или зарубежными компаниями обособленные подразделения, ведущие собственную деятельность, бухгалтерию, выплачивающие зарплаты своим работникам и представляющие ФНС отчетность;
  • индивидуальные предприниматели, главы крестьянских и фермерских хозяйств;
  • физические лица, не зарегистрированные как ИП, но имеющие наемных работников;
  • граждане, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы, врачи и т.п.) и выплачивающие деньги в Фонд за наемный труд привлеченных лиц.

Сколько процентов от зарплаты составляют пенсионные отчисления

Работодатель вносит в ПФР 22% от заработной платы своих подопечных. Деньги из федерального бюджета идут на выплату пенсий. Это ощутимая сумма для страхователя, причем отчисляется она за его счет. Поэтому многие отечественные компании и предприниматели занижают оклад или официальную (белую) часть зарплаты, выплачивая часть денег нелегально. Тем самым сокращаются отчисления в Пенсионный фонд, что наносит ущерб будущей пенсии сотрудников.

Кроме этого, работодатель производит уплату средств на медицинское страхование в размере – 5,1%, а также на социальное страхование – 2,9%. Итого общая ставка взносов с зарплаты на 2019 г. равна 30%. Она сохранится вплоть до 2020 г. Процент выплат может меняться, исходя от того, превышает ли сумма установленный государством лимит. Расчет представлен таблицей:

Вид страховых отчислений

Денежная база 2019 г.

В пределах лимита

При превышении лимита

1 млн 21 тыс. рублей

На ОСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Дополнительный тариф на ОПС

Если у работодателя вредные или опасные условия труда на производстве, он обязан совершать оплату дополнительных тарифов с зарплаты рабочих, которые там трудятся. Для этого каждые пять лет или чаще комиссия, состоящая из членов данной компании, оценивает рабочие условия. Исходя из результатов, определяется сумма выплат.

Условия труда делятся на 4 класса вредности. Каждый из них определяет сумму тарифа:

  1. Оптимальные – 0%
  2. Допустимые – 0%
  3. Вредные – 2-7%
  4. Опасные – 8%

Процент отчисления в Пенсионный фонд ИП и другими самозанятыми лицами

Гражданами, ведущими предпринимательскую деятельность или самозанятыми, в ПФР отчисляются единые фиксированные взносы. Они являются ежегодными и на 2019 г. составляют 26 545 р. Формирование суммы каждый год осуществляется по формуле:

МРОТ * 26% * 12 мес. (МРОТ – это минимальный размер оплаты труда)

Перечисления ФФОМС по тому же принципу равняются 5 840 р. ФСС выплаты отчисляются, если у работающего «на себя» лица есть наемные работники. Срок всех выплат – до конца текущего года, вне зависимости от того, ведет плательщик деятельность, приносящую ему доход, или нет.

Такие фиксированные платежи вносятся, если годовая прибыль ИП или самозанятого лица не превышает 300 тыс. р. Если доход выше, то делается начисление в бюджет еще 1% от той суммы, которая превысила 300 тыс. р. Эти деньги отчисляются до 1 июля 2019 г.

Как проверить сколько работодатель перечисляет в ПФР

Проверить отчисления с заработной платы можно через следующие инстанции:

  1. Бухгалтерия своей компании. Прийти и навести справки.
  1. Портал Госуслуги. Войти в личный кабинет, раздел Министерства труда и социальной защиты. Выбрать пункт информирования застрахованных лиц о состоянии их счетов в системе ОПС. PDF-файлом будет отправлена выписка о том сколько отчисляется денег.
  1. Страница Пенсионного фонда России. Открыть личный кабинет (он заводится после регистрации в Госуслугах). Выбрать раздел Министерства здравоохранения и социального развития. Открыть подраздел ПФР, среди услуг которого найти ту же информацию о лицевых счетах. Здесь предоставляется расширенная информация о накопительной и социальной пенсии.
  1. Клиентская служба местного отдела ПФР. Написать заявление и получить выписку о состоянии счета.
  1. Многофункциональный центр. Работает по принципу «единого окна». Заказать документы, как и через ПФР.
  1. Банки, где хранятся денежные средства, перечисленные работодателем. Посетить Сбербанк и договориться о включении в личный кабинет услуги по отправке запросов о содержании личного счета.
  1. Негосударственный Пенсионный фонд. Если деньги перечисляются туда, обратиться непосредственно к НПФ.

Надо иметь наготове паспорт и СНИЛС. Проверять сколько отчисляется денег нужно для того, чтобы контролировать, как формируется пенсия. Многие работодатели уклоняются от уплаты налогов, что повышает размер зарплаты, но отрицательно скажется на доходах в пенсионном возрасте.

Калькулятор расчета пенсии

Видео

Related posts:

  1. Почему мы платим налоги за собственное имущество
  2. Сколько стоит размежевать земельный участок на два
  3. Объект субъект административного правонарушения
  4. Приказ о распределении учебной нагрузки учителей

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.