Содержание
- 1 Сколько удерживают с зарплаты налогов
- 2 Вся ли зарплата облагается налогом
- 3 Кто не платит подоходный налог с зарплаты в России
- 4 С каких доходов платится налог
- 5 Процентная ставка подоходного налога в 2019 году
- 6 Налоговые вычеты
- 7 Расчет и удержание подоходного налога с зарплаты
- 8 Перечисление налога
- 9 Штрафы за нарушения по НДФЛ
- 10 Порядок работы с калькулятором
- 11 Калькулятор расчет суммы налогов с заработной платы
- 12 Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону Заработная плата — это вознаграждение за исполнение работником своих трудовых обязанностей.
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Сколько удерживают с зарплаты налогов
Налог, который удерживают с зарплаты, называется налогом на доходы физических лиц. Другое его название, которое действовало до 1 января 2001 – подоходный налог. В народе его и сейчас так называют, хотя сущность самого налога изменилась. Стандартная ставка налога на доходы физлиц – 13 процентов. Причем, неважно, получает гражданин 30 тысяч рублей дохода или 3 миллиона: ставка налога одинакова для обоих случаев. От 30 000 рублей это будет 3 900 рублей (30 000 * 0,13), а от 3 000 000 рублей — соответственно 390 000 рублей (3 000 000 * 0,13). Но такая ставка действует только для налоговых резидентов РФ. Это понятие впервые ввели с 2001 года, причем, к резидентам относятся не только российские граждане, но и иностранцы. Закон требует от резидентов выполнения одного условия – находиться на территории страны не менее 183 дней за 12 последних месяцев. Так сколько процентов вычитают из зарплаты на налоги? При любой величине дохода процент постоянный — 13. Но это касается только резидентов России. У нерезидентов налог на доходы составляет 30 процентов. Кроме подоходного налога с зарплаты могут удержать и другие суммы. Удержания из заработной платы делятся на две группы:- обязательные, которые выполняется бухгалтерией без согласия самого работника;
- добровольные, производятся только по личному заявлению работника.
- налог на доходы (НДФЛ с зарплаты);
- полученный ранее аванс;
- алиментные обязательства;
- штрафы;
- по прочим исполнительным документам.
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
- Налог на доходы физического лица: 65 000 – 1 400 -1 400 = 62 200 * 0,13 = 8 086 рублей.
- Профсоюзные взносы: 65 000 * 0,01 = 650 рублей.
- Плата за детский садик: 3 520 рублей (согласно квитанции).
- Полученный ранее аванс: 15 000 рублей (по платежной ведомости).
- Расчет к получению на руки: 65 000 -8 086 – 650 – 3 520 – 15 000 = 37 744 рубля.
Вся ли зарплата облагается налогом
Как мы уже сказали, налоговая ставка НДФЛ не зависит от суммы дохода. А высчитывается ли подоходный налог с минимальной зарплаты? С отменой понятия «подоходный налог» была отменена также минимальная необлагаемая сумма заработной платы. То есть, каждый работник, независимо от размера зарплаты, должен заплатить 13% от полученного дохода. И все же закон делает некоторые послабления по налогу на доходы для определенных категорий граждан, а также для родителей, имеющих несовершеннолетних детей. Делается это в виде стандартных вычетов — это суммы заработной платы, не облагаемые налогом. Стандартные налоговые вычеты регулируются одноимённой статьей 218 Налогового кодекса. Вычеты предоставляются на самого работника и на его несовершеннолетних детей. Стандартные вычеты с зарплаты на работника:- 3000 рублей в месяц — для пострадавших от радиации, инвалидов войны и некоторых других граждан;
- 500 рублей в месяц — для Героев Советского Союза, Героев России и далее по перечню в законе.
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
- 1 400 рублей в месяц — на первого и второго ребенка;
- 3 000 рублей в месяц — на каждого третьего и последующих детей;
- 12 000 рублей в месяц — на ребенка – инвалида;
- 6 000 рублей в месяц — опекунам ребенка-инвалида.
Кто не платит подоходный налог с зарплаты в России
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Платите налоги в несколько кликов!
Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.
С заработной платы сотрудников платится прямой налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Работодатели становятся налоговыми агентами и удерживают подоходный налог с зарплаты, направляя деньги в федеральный бюджет. Расскажем о правилах расчета и перечисления налога, льготах и налоговых вычетах.
С каких доходов платится налог
Налог платится не только с зарплаты. В налогооблагаемую базу попадают все поощрения, премии и другие дополнительные выплаты, в том числе доходы, которые работник получил в натуральной форме. Налог рассчитывается так:- суммируем все доходы сотрудника;
- вычитаем из этой суммы официальные расходы;
- с полученного остатка взимаем налог 13% или 30%.
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Процентная ставка подоходного налога в 2019 году
Ставка налога зависит от статуса налогоплательщика: является работник резидентом или нет. Резидентом признается тот, кто более 183 дней легально находится в России и не выезжает за ее пределы в течение этого срока. Иначе налогоплательщик признается нерезидентом. Будьте внимательны: в течение года статус вашего сотрудника может меняться.
Налоговая ставка для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
Налоговые вычеты
Перед расчетом налога нужно вычесть из суммы доходов налоговые вычеты — льготы, которые предоставляются работникам. Вычеты положены работникам, которые купили квартиру, потратили деньги на обучение или лечение, а также гражданам с детьми и участникам боевых действий. Например:- 1400 рублей — стандартный налоговый вычет на первого и второго ребенка и 3000 рублей на третьего и каждого последующего (подробнее о вычетах на детей читайте здесь);
- 500 рублей — стандартный вычет для героев СССР и РФ, участникам ВОВ, блокадникам, инвалидам с детства и инвалидам 1 и 2 группы, а также некоторым другим категориям граждан (если у работника есть право на несколько стандартных вычетов, он может использовать только один, суммировать можно только вычеты на детей);
- имущественный вычет покупателю жилья на территории РФ предоставляется на основании заявления, налоговой декларации и документов, которые подтверждают покупку или уплату процентов по ипотеке (подробнее см. ст. 220 НК РФ);
- социальный вычет по расходам на обучение или лечение взрослого или ребенка, а также по некоторым другим расходам предоставляется на основании заявления и документов, подтверждающих расходы (подробнее см. ст. 219 НК РФ);
- профессиональные налоговые вычеты получают предприниматели, адвокаты, нотариусы при подтверждении расходов в их предпринимательской или адвокатской деятельности (подробнее см. ст. 221 НК РФ).
Пример. Зарплата сотрудника — 50 000 рублей. Он отец трех несовершеннолетних детей. На первых двух вычет составит 1400 + 1400 = 2800 рублей, на третьего еще 3000 рублей, итого 5800 рублей.База для исчисления налога составит: 50 000 — 5 800 = 44 200 рублей.
Расчет и удержание подоходного налога с зарплаты
Обязанность работодателя — рассчитать, удержать и уплатить налог в бюджет. Порядок действий прописан в ст. 226 НК РФ. Исчисление налога происходит ежемесячно нарастающим итогом, с зачетом удержанных ранее сумм. Последний день месяца считается днем получения зарплаты (неважно, рабочий это день, выходной или праздничный). В обычном и самом простом случае НДФЛ удерживают один раз в месяц при расчете зарплаты в последний день месяца. Работодатель удерживает рассчитанный налог, только после этого из зарплаты вычитаются другие удержания — алименты, погашение кредита и пр. Если сумма вычетов превышает налогооблагаемую базу в этом месяце, то по расчетам нарастающим итогом с начала года НДФЛ в месяце может быть нулевым или отрицательным. Тогда излишне удержанный налог можно зачесть в следующем месяце или вернуть работнику по его заявлению. Перенос стандартных и социальных вычетов с одного месяца на другой возможен только в пределах календарного года. А вот излишек имущественных вычетов переносится на новый год, и тогда работник должен написать новое уведомление о праве на вычет.Перечисление налога
Подоходный налог перечисляют в бюджет в следующие сроки:- если организация выплачивает зарплату наличными — перечисляем налог в день получения денег в банке;
- если организация выплачивает зарплату безналично — перечисляем налог в день перевода средств на карты сотрудников;
- если организация выплачивает зарплату из других источников (например, из выручки, не снимая деньги с банковского счета) – перечисляем налог на следующий день после выдачи дохода;
- если организация перечисляет материальную выгоду и доходы в натуральной форме — перечисляем налог на следующий день после его удержания.
Штрафы за нарушения по НДФЛ
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
- если работодатель не удержал или не перечислил подоходный налог без законных оснований, его ждет штарф — 20% от суммы неперечисленного налога;
- при уклонении от уплаты НДФЛ в крупных размерах нарушителю может грозить штраф в 100-300 тысяч рублей или штраф в размере зарплаты за 1-2 года, лишение права занимать определенные должности на 3 года и даже арест на 6 месяцев или лишение свободы на срок до 2 лет.
Порядок работы с калькулятором
Для того чтобы произвести расчет, вам необходимо ввести сумму заработной платы за месяц, а так же сумму, полученной нарастающим итогом по сотруднику с начала года. Она необходима для калькуляции налогов в фонды, а так же это является условием для применения вычетов на сотрудника. Далее необходимо ввести информацию о стандартных вычетах. Если какой то из них не зависит от предельной зарплаты в 350 тыс. руб., то его поставьте в “вычеты без ограничений”. Для того, чтобы рассчитать общие суммы налогов уплачиваемых работодателем и сотрудником у вас есть два варианта:- Вы можете ввести сумму заработной платы до исчисления с нее налогов , все суммы будут рассчитаны автоматически, в том числе ту сумму зарплаты, которая будет причитаться работнику после уплаты налогов.
- Вы можете ввести сумму заработной платы, которую сотрудник получает “на руки” , после чего калькулятор рассчитает все налоги в обратном порядке и покажет сумму зарплаты, которую необходимо начислить исходя из суммы полученной “на руки”. При этом не забудьте учесть вычеты, если они ему предоставлены. Расчет будет скорректирован на эти суммы также автоматически.
Калькулятор расчет суммы налогов с заработной платы
Для расчета заполните все необходимые поля: Полезная информация по расчету заработной платыОстались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:
Круглосуточно
I don’t even know how I ended up here, but I thought this post was great. I do not know who you are but definitely you’re going to a famous blogger if you aren’t already 😉 Cheers!|
What’s up Dear, are you truly visiting this site on a regular basis, if so then you will without doubt take fastidious experience.|
Awesome! Its in fact remarkable piece of writing, I have got much clear idea regarding from this paragraph.|
Everything is very open with a very clear clarification of the issues. It was definitely informative. Your site is very useful. Many thanks for sharing!|
You’ve made some good points there. I checked on the internet for more information about the issue and found most people will go along with your views on this site.|
Spot on with this write-up, I actually believe this site needs far more attention. I’ll probably be back again to see more, thanks for the advice!|
Hi there! This is my first visit to your blog! We are a team of volunteers and starting a new project in a community in the same niche. Your blog provided us valuable information to work on. You have done a extraordinary job!|
Great article. I’m going through a few of these issues as well..|
Hey! I know this is kinda off topic however I’d figured I’d ask. Would you be interested in exchanging links or maybe guest writing a blog post or vice-versa? My website addresses a lot of the same topics as yours and I feel we could greatly benefit from each other. If you happen to be interested feel free to shoot me an e-mail. I look forward to hearing from you! Superb blog by the way!|
I do not even know how I stopped up right here, but I thought this submit was good. I don’t understand who you’re but definitely you’re going to a well-known blogger should you aren’t already. Cheers!|
Everything is very open with a really clear clarification of the issues. It was definitely informative. Your website is extremely helpful. Many thanks for sharing!|